» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Куда отнести сумму НДС в учете, если в зачет не относим (наш адрес в счет-фактуре не правильный).

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Элиталь
Добавлено: #1  Ср Окт 24, 2012 17:41:13
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите пожалуйста совсем запуталась к вечеру, выставлена счет-фактура за услуги,идущие на вычет,неправильно указан адрес,соответственно в зачет НДС брать не буду, заменить счет-фактуру тоже нет возможности,меня интересует куда отнести НДС,на стоимость услуг? на вычеты,не идущие на расходы?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Окт 25, 2012 08:08:07
Заголовок сообщения:
Прредлагаю:
Элиталь говорит:
,на стоимость услуг
.
С ув.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Чт Окт 25, 2012 08:46:59
Заголовок сообщения:
Согласна с esiphi,, потом спишите на вычеты эти услуги в полном объеме.
Автор: Элиталь
Добавлено: #4  Чт Окт 25, 2012 09:51:33
Заголовок сообщения:
Всем спасибо большое!
Автор: Лотос
Добавлено: #5  Вт Июн 10, 2014 15:47:51
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Хотелось бы услышать мнения по такому вопросу: плательщик НДС, получает СФ неверно оформленную, НДС в зачет взять не имеет право (пп. 3 п. 1 статьи 257). Куда этот НДС относится:
1. В себестоимость товара (ст. 257 ссылается на п. 12 ст. 100)
2. Списывается за счет чистого дохода (п. 12 статьи 100 не ссылается на статью 257. Терять КПН из-за завышения себестоимости реализации государство не хочет).
Автор: Мара
Добавлено: #6  Вт Июн 10, 2014 16:41:08
Заголовок сообщения:
Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.
Почему вас это не устраивает?
Автор: Лотос
Добавлено: #7  Вт Июн 10, 2014 16:53:04
Заголовок сообщения:
Меня устраивает. Если бы там дальше не были расписаны случаи, когда этот НДС на вычеты относится. Налоговые органы считают эти случаи исчерпывающими. И не видят ссылки на ст. 257, отказывают во включении в себестоимость такого НДС. Я не считаю эти случаи исчерпывающими. А вы?
Автор: Мара
Добавлено: #8  Вт Июн 10, 2014 23:48:14
Заголовок сообщения:
А мы не относим на вычет отдельно как НДС. А включаем в себестоимость, соответсвенно - далее как получится. При списании ли товара при продаже, при отнесении или не отнесении услуги на вычет. А то что расписанно в той статье - именно НДС, который остался, например, после применения пропорционвльного метода...
Каким образом вам налоговые органы запретили отнести на себестоимость? При проверке? В ответе на письмо?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Ср Июн 11, 2014 08:39:11
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
мы не относим на вычет отдельно как НДС. А включаем в себестоимость,

Согласна с Мара,
Автор: Лотос
Добавлено: #10  Ср Июн 11, 2014 09:15:15
Заголовок сообщения:
При проверке. У фирмы, которая требует возврата НДС. Причем она тоже отдельно не относит как НДС (по статье 100 п. 12), а включает в себестоимость. Мотивируют тем, что завышаются вычеты, уменьшается НОД и КПН.
Хотя по МСФО (куда нас отсылает и НК, и Закон о бухучете) в себестоимость запасов включаются определенные затраты, кроме возмещаемых налогов. Но при неправильном оформлении СФ от поставщика (и невозможности получить исправленный документ) такой налог никогда не будет возмещаемым (ст. 257 п. 1 опять же).
Автор: Мара
Добавлено: #11  Ср Июн 11, 2014 09:52:35
Заголовок сообщения:
При возврате проверяют КПН? Странно как. У наших покупателей - чисто встречки по НДС всегда были. Что бы зачетный НДС был таки отражен у поставщика.
Автор: Лотос
Добавлено: #12  Ср Июн 11, 2014 09:57:48
Заголовок сообщения:
Нет, при возврате не проверяют КПН. У тех, кто возврат просит, при проверке КПН на такие моменты обращают внимание. Из 4 фирм, которые жаловались на то, что из себестоимости такой НДС исключили, 3 просили возврат в разное время. Возможно, что совпадение просто.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ