» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как взять на вычеты расходы по установке оборудования (импорт)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Камилла
Добавлено: #1  Вт Окт 16, 2012 12:30:38
Заголовок сообщения: Как взять на вычеты расходы по установке оборудования (импорт)
АО закупило систему водоподготовки из Китая.
Для шеф-монтажа привлечен специалист из Китая.
Расходы за билеты в оба конца, проживание питание , оплачиваются нами. ( все это прописано в договоре )

В настоящее время ситуация.

1) оплачен билет -75000 тенге (оплачено резидентам РК)
2) проживание, питание - 250000 (оплачено резидентам РК, т.е. на руки им деньги не выдавались)
3) шеф-монтаж услуги -1400 долларов (перечислено юридическому нерезиденту через р/с)

4) оставшаяся сумма за авиабилеты 1900 долларов (перечислено юридическому нерезиденту через р/с)

( За проживание , питание , авиабилет физ лицу насчислен ИПН 20%)

( За услуги и авиабилеты (1400+1900) начислен КПН 20% и НДС 12%)

В этом случае , как нам взять данные суммы на вычеты.

Можно ли взять все это в зачет вместе с стоимостью оборудования и амортизировать в последствии. ( мы хотим взять 1400 долларов+1900 долларов +75000 тенге на стоимость оборудования . Правильно ли это? )

Помогите пожалуйста.

Заранее благодарю.
Автор: ИнессаК
Добавлено: #2  Вт Окт 16, 2012 12:57:24
Заголовок сообщения:
Камилла говорит:
Расходы за билеты в оба конца, проживание питание , оплачиваются нами. ( все это прописано в договоре

В договоре с кем??? С поставщиком оборудования? С юр.лицом-нерезидентом осуществляющим шеф-монтаж? С физ.лицом?

Добавлено спустя 18 минут 11 секунд:

Считаю, что все перечисленные Вами расходы нужно включить в первоначальную стоимость оборудования и на расходы относить в виде амортизации, согласно МСФО (IAS) 16 «Основные средства»: Объект основных средств, подлежащий признанию в качестве актива, оценивается по себестоимости.
Элементы себестоимости

16 Себестоимость объекта основных средств включает:

(a) цену покупки, включая импортные пошлины и невозмещаемые налоги на покупку, за вычетом торговых скидок и возмещений;

(b) любые прямые затраты на доставку актива в нужное место и приведение его в состояние, необходимое для эксплуатации в соответствии с намерениями руководства предприятия;
Автор: Камилла
Добавлено: #3  Вт Окт 16, 2012 13:46:58
Заголовок сообщения:
В договоре с кем??? С поставщиком оборудования? С юр.лицом-нерезидентом осуществляющим шеф-монтаж? С физ.лицом?
Договор заключен с юридическим лицом -нерезидентом

Добавлено спустя 32 секунды:

Камилла говорит:
В договоре с кем??? С поставщиком оборудования? С юр.лицом-нерезидентом осуществляющим шеф-монтаж? С физ.лицом?

Договор заключен с юридическим лицом -нерезидентом

Добавлено спустя 15 минут 24 секунды:

Камилла говорит:
В договоре с кем??? С поставщиком оборудования? С юр.лицом-нерезидентом осуществляющим шеф-монтаж? С физ.лицом?

Договор вообще заключен на поставку оборудования с юр. лицом- нерезидентом. В договоре прописано, что их специалист приедет и установит это оборудование, также оговорено , в договоре что за питание. проживание, визу , авиабилеты будем платить мы ...
Автор: ИнессаК
Добавлено: #4  Вт Окт 16, 2012 14:20:04
Заголовок сообщения:
Камилла говорит:
В договоре прописано, что их специалист приедет и установит это оборудование, также оговорено , в договоре что за питание. проживание, визу , авиабилеты будем платить мы ...

В таком случае, зачем начислять ИПН с дохода физ.лица-нерезидента?
Стоимость установки оборудования будет состоять из: 75000+250000+1400$+1900$, соотвественно КПН и НДС исчислять из этих сумм.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Вт Окт 16, 2012 14:42:38
Заголовок сообщения:
ИнессаК говорит:
В таком случае, зачем начислять ИПН с дохода физ.лица-нерезидента?

Как зачем? Здесь на лицо доходы согласно ст 192 п 1 пп 21-1 НК
Автор: Камилла
Добавлено: #6  Вт Окт 16, 2012 15:09:25
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Как зачем? Здесь на лицо доходы согласно ст 192 п 1 пп 21-1 НК


согласна. этим и руководствовались
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Вт Окт 16, 2012 15:11:08
Заголовок сообщения:
Камилла говорит:
этим и руководствовались

И правильно.
Автор: ИнессаК
Добавлено: #8  Вт Окт 16, 2012 15:50:15
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Камилла говорит:
этим и руководствовались

И правильно.


И на лицо занижение облагаемого оборота по НДС при приобретении работ, услуг от нерезидента.
Трудоголик2, где Вы видите доходы физ.лица-нерезидента, когда договор заключен с юр.лицом в котором: В договоре прописано, что их специалист приедет и установит это оборудование, также оговорено , в договоре что за питание. проживание, визу , авиабилеты будем платить мы ...
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Вт Окт 16, 2012 16:41:22
Заголовок сообщения:
ИнессаК говорит:
В договоре прописано, что их специалист приедет и установит это оборудование,

Совершенно верно. А это ФЛ-нерезидент.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ