| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Налогообложение при оплате аванса нерезиденту |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #1 Пн Окт 15, 2012 16:33:59 |
| Заголовок сообщения: | Налогообложение при оплате аванса нерезиденту |
Мы оплачиваем аванс 1000 долларов нерезиденту, после получения аванса нерезидент оказывает услугу, и в этот момент подписывается акт выполненных работ на 1000 долларов. Вопрос - как начисляем КПН за нерезидента - в момент оплаты аванса или в момент начисления? Спасибо заранее |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #2 Пн Окт 15, 2012 16:41:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Статья 195. Порядок и сроки перечисления корпоративного подоходного налога у источника выплаты » 1. Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет: п 3) в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. |
|
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #3 Пн Окт 15, 2012 16:52:46 |
| Заголовок сообщения: | |
это значит 20% от 1000 = 200 долларов сверху и на невычет? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||
| Добавлено: | #4 Пн Окт 15, 2012 17:37:07 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Верно Янка, не ту статью процитировали. Вопрос о начислении КПН
Верно. Согласно ст 193 п 1
|
|||||||
| Автор: | LyanVG |
| Добавлено: | #5 Вт Ноя 06, 2012 14:45:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Подскажите, а если мы оплатили авансом 1000 долларов, выполнили нам работы на 800 долларов, то КПН за нерезидента платить с суммы 1000 долларов? И пересчитать валюту на дату выполнения работ? |
|
| Автор: | vfhf |
| Добавлено: | #6 Вт Ноя 06, 2012 14:52:01 |
| Заголовок сообщения: | |
200 они вам вернут? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #7 Ср Ноя 07, 2012 11:04:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я так думаю, что это вместе с КПН. |
|||
| Автор: | Нурас |
| Добавлено: | #8 Ср Ноя 07, 2012 12:07:23 |
| Заголовок сообщения: | |
LyanVG, Удерживаете КПН с суммы по акту выполненных работ. Согласно п.2 ст.192НК налог удерживается с суммы доходов от выполнения работ и услуг, а не от выплаченной предоплаты. |
|
| Автор: | 21jewels |
| Добавлено: | #9 Пт Янв 18, 2013 14:35:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Если нерезиденту был выплачен аванс в 4 квартале, следует ли его отражать в 101-04 за этот период? Или декларировать доходы уже с момента их признания, то есть после подписания акта, и облагать доходы в пределах сумм акта, уже в 1 квартале 2013? |
|
| Автор: | Avail | ||
| Добавлено: | #10 Пт Янв 18, 2013 18:40:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
верно, основание здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=503923#503923 |
|||
| Автор: | Нурлан_Б | ||
| Добавлено: | #11 Пт Янв 18, 2013 18:42:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В вашем случае
|
|||