| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно заполнять 101.04 при начисленных и выплаченных доходах и удержанному КПН с нерезидента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Ср Окт 03, 2012 18:08:56 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно заполнять 101.04 при начисленных и выплаченных доходах и удержанному КПН с нерезидента |
Добрый день! Подскажите пож.. нужно заполнить налоговую отчетность 101.04 за 3 квартал 2012г. За 3 квартал 2012г. куплено программное обеспечение от нерезидента - это роялти (на сумму 35190 долларов), облагаемое по ставке 15% КПН нерезидента и удерживаемое с дохода нерезидента. Оплата за ПО -произведена 27.09.2012. за вычетом КПН в сумме 29912 долларов. Курс нац банка на дату оплаты =150,15 тенге. Удержан КПН с нерезидента и перечислен в бюджет в этот же день в сумме 792567 тенге. Вопрос: В налоговой отчетности 101.04 в колонке "Н" какую сумму показывать 35190 долларов (сумма договора т.е. начисленные доходы) или 29912 долл. (выплаченные доходы), так как у нас получается что начисленные и выплаченные доходы не совпадают. Сумма договора - 35190 долл. Сумма дохода выплаченная нерезиденту - 29912 долл. КПН удержанный с дохода - 5278 долл. Если "расчет автоматически" по колонке "J" -сумма налога - то получается что нужно указывать сумму 35190долл. (конечно же переведенную на курс нацбанка). Заранее спасибо! |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #2 Чт Окт 04, 2012 08:35:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно |
|||