» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО плательщик НДС продает автомобиль физ. лицу с НДС или без НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лайм
Добавлено: #1  Ср Сен 12, 2012 10:23:18
Заголовок сообщения: ТОО плательщик НДС продает автомобиль физ. лицу с НДС или без НДС?
ТОО приобрело автомобиль в июле 2012 года (из Америки), с учетом оплаты НДС, пошлин и таможенных расходов сумма автомобиля получилась 2 000 000 тенге, был поставлен на баланс. Сейчас ТОО продает этот автомобиль физ лицу по балансовой стоимость. Как выделить НДС?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Ср Сен 12, 2012 10:43:49
Заголовок сообщения:
Лайм, автомобиль легковой?
Автор: Лайм
Добавлено: #3  Ср Сен 12, 2012 11:02:59
Заголовок сообщения:
да
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Ср Сен 12, 2012 11:27:06
Заголовок сообщения:
Лайм, ст 238 НК
Цитата:
8. При реализации товаров, по которым налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выписанных при приобретении этих товаров, не подлежит отнесению в зачет в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.

Цитата:
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер облагаемого оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете, на дату их реализации.

Если вы продаете по балансовой(остаточной) ст-ти, то НДС у вас не возникает.
Автор: Лайм
Добавлено: #5  Ср Сен 12, 2012 14:42:58
Заголовок сообщения:
при приобретении НДС в зачет мы не брали согласно ст. 257 п.1, НДС шел на увеличение с/с основного средства, балансовая стоимость получилась 2 000 000 тенге. Теперь мы продаем за 1 800 000 тенге. Поясните пожалуйста на примере, в моем случае какая сумма налога должна быть при продаже.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Ср Сен 12, 2012 15:09:18
Заголовок сообщения:
Лайм, а за это время вы начисляли амортизацию?Если да, то какая сумма?
Автор: Лайм
Добавлено: #7  Ср Сен 12, 2012 15:24:09
Заголовок сообщения:
сумма амортизации 52 500 тенге за период нахождения автомобиля на балансе
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Ср Сен 12, 2012 15:30:34
Заголовок сообщения:
Т.е. 2 000 000-52 500=1 947 500, а вы продаете за 1 800 000 ниже балансовой стоимости. А какова рыночная ст-ть этой а/машины?
Автор: Лайм
Добавлено: #9  Ср Сен 12, 2012 15:37:07
Заголовок сообщения:
а как определить рыночную стоимость? я думаю, что она однозначно выше, вообще автомобиль куплен с завода новый
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Ср Сен 12, 2012 15:41:34
Заголовок сообщения:
А ФЛ не является для вас взаимосвязанной стороной?
Автор: Лайм
Добавлено: #11  Ср Сен 12, 2012 15:45:27
Заголовок сообщения:
нет, не является

Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:

просто возникла не большая проблемка с автомобилем, поэтому приходиться продать его ниже балансовой ст-ти.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Ср Сен 12, 2012 15:49:04
Заголовок сообщения:
Лайм говорит:
нет, не является

Ну тогда смело продавайте без НДС.
Автор: Лайм
Добавлено: #13  Ср Сен 12, 2012 15:59:39
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
А ФЛ не является для вас взаимосвязанной стороной

а если бы являлось?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Ср Сен 12, 2012 16:07:10
Заголовок сообщения:
Лайм говорит:
а если бы являлось?

Тогда вы должны были бы скорректировать оборот до рыночной ст-ти и тогда бы у вас возник НДС.
Автор: Лайм
Добавлено: #15  Ср Сен 12, 2012 16:11:53
Заголовок сообщения:
извините за дотошность но согласно с.238 п.8 "НДС, указанный в с/ф", а в нашем случае НДС уплачен при ввозе (при растаможке). Не будет ли это потом проблемой перед налоговой?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Ср Сен 12, 2012 16:19:33
Заголовок сообщения:
Нет не будет
Автор: Лайм
Добавлено: #17  Чт Сен 13, 2012 09:34:13
Заголовок сообщения:
а скажите есть разница, если этот автомобиль не как основное средство, а как товар, тогда как начисляем НДС?
Автор: Лайм
Добавлено: #18  Чт Сен 13, 2012 10:48:05
Заголовок сообщения:
помогите пожалуйста разобраться
Лайм говорит:
если этот автомобиль не как основное средство, а как товар, тогда как начисляем НДС?

Автор: Трудоголик2
Добавлено: #19  Чт Сен 13, 2012 12:04:22
Заголовок сообщения:
Лайм, если вы оприходовали как товар, то начисление НДС на общих основаниях.
Автор: Лайм
Добавлено: #20  Чт Сен 13, 2012 12:30:54
Заголовок сообщения:
если оприходывали как товар, то НДС идет в зачет и при продаже - вся сумма является облагаемым оборотом? А если оприходывали как ОС, НДС на увел с/с согласно ст. 257, и при продаже как товар НДС не облагается если сумма реализации
Лайм говорит:
ниже балансовой ст-ти.
Я правильно понимаю?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #21  Чт Сен 13, 2012 12:43:34
Заголовок сообщения:
Правильно понимаете.
Автор: ТайнаTayna
Добавлено: #22  Пн Фев 04, 2013 19:37:10
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.
А если ТОО, плательщик НДС, в 2011 г. приобрело легк. автомобиль у не плательщика НДС как основное средство, теперь хочет продать его выше балансовой стоимости.
НДС начислять на всю стоимость реализации?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #23  Пн Фев 04, 2013 21:05:17
Заголовок сообщения:
Да, считаю, что надо начислять на всю стоимость реализации.
Автор: айсулу
Добавлено: #24  Пт Фев 15, 2013 20:06:42
Заголовок сообщения:
ТОО продает авто по остаточной стоимости физ.лицу. сог-но договора купли продажи оплатили на расчетный счет. Вопрос ИПН для физ.лица начисляется или авто является имущественным доходом физ.лица . ТОО ипн оплачивает или нет?
Автор: ElenaL
Добавлено: #25  Чт Окт 03, 2013 12:31:44
Заголовок сообщения:
ТОО ИПН не оплачивает
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #26  Чт Окт 03, 2013 13:59:20
Заголовок сообщения:
айсулу,
Вы сами-то прочитали, что написали?
айсулу говорит:
ТОО продает авто по остаточной стоимости физ.лицу

айсулу говорит:
или авто является имущественным доходом физ.лица .

Откуда у физ лица доход, если физ лицо Вам ПЛАТИТ за машину?
Автор: Айжамала Б
Добавлено: #27  Пт Окт 04, 2013 10:27:35
Заголовок сообщения:
у меня немного другой вопрос. если предприятие работающее с НДС покупает у физ.лица транспортное средство по договору купли продажи оформленный в гаи, а сумма там не указана написано -договорная, как правильно поставить на баланс предприятия и какие проводки будут правильные???? подскажите пожалуйста, мне никто правильно не может этого пояснить
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #28  Пт Окт 04, 2013 10:42:13
Заголовок сообщения:
Я думаю, для покупки ТС Вам необходимо решение учредителя о покупке ТС, в этом решении можно указать сумму покупки, еслм уж в договоре эта сумма не оговорена. Но в своей практике с такими договорами, без указания цены, я не сталкивалась.
Так же Вы платили же какую-то сумму продавцу, вот по этой цене можете поставить на баланс.
Автор: Айжамала Б
Добавлено: #29  Пт Окт 04, 2013 11:36:25
Заголовок сообщения:
тогда на основании решения и договора купли продажи ставлю на баланс правильно?
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #30  Пт Окт 04, 2013 11:44:55
Заголовок сообщения:
Правильно.
Автор: Интересная
Добавлено: #31  Ср Апр 23, 2014 13:41:51
Заголовок сообщения:
Всем доброго дня! Правильно ли я понимаю:
ТОО на ОУР приобрело легковой автомобиль у ФЛ за 700 000 тенге и продаёт его ФЛ за 800 000 тенге.(НДС в том числе).НДС начисляем на ст-ть продажи,т.е. 800 000 тенге.

с 01.01.14г. ст.238 п.9-1 : при реализации физическому лицу автомобилей,приобретенных юридическим лицом у ФЛ,оборот по реализации определяется как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей, т.е. НДС начисляем на сумму 100 000 ( 800 000-700 000).
Автор: Интересная
Добавлено: #32  Чт Апр 24, 2014 09:54:49
Заголовок сообщения:
Уважаемые коллеги, какие будут мнения?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #33  Чт Апр 24, 2014 10:02:57
Заголовок сообщения:
Интересная, а в чем сомнения? Все ясно написано.
Автор: Интересная
Добавлено: #34  Чт Апр 24, 2014 10:05:10
Заголовок сообщения:
Хотелось утвердиться, что изменения именно с 01.01.14г. Спасибо.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ