» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Командировочные расходы поставщика |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | Аквамарин |
Добавлено: | #1  Пт Авг 31, 2012 15:08:23 |
Заголовок сообщения: | Командировочные расходы поставщика |
Добрый день, уважаемые форумчане! Поставщик выставил нам счет на оплату, где кроме услуг есть пункт "Командировочные расходы", т.е. работник поставщика приедет в нашу компанию для оказания услуг. Данные командировочные расходы в какую статью расходов включать ? |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #2  Пт Авг 31, 2012 15:43:16 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: В ту статью ,куда Вы будете относить услуги поставщика. С ув. |
Автор: | Emelyanova Nata |
Добавлено: | #3  Пт Авг 31, 2012 15:45:58 |
Заголовок сообщения: | |
Командировочные расходы конечно же обговорены в договоре? Считаю, что отнести эти командировочные расходы на ту статью, куда будут отнесены и услуги. На статью ком.расходов относятся расходы по командировкам работников вашей фирмы. |
Автор: | Ирина Локтионова |
Добавлено: | #4  Пт Авг 31, 2012 15:49:24 |
Заголовок сообщения: | |
Аквамарин, попросите поставщика в акте выполненных работ не писать отдельной строкой командировочные расходы, т.к. вы не имеете права оплачивать командировочные расходы сотрудников другой организации. |
Автор: | Emelyanova Nata |
Добавлено: | #5  Пт Авг 31, 2012 16:44:39 |
Заголовок сообщения: | |
Если в договоре оговорено, что Покупатель компенсирует командировочные расходы Поставщика, связанные с выполнением данных услуг, то имеет право. |
Автор: | Ирина Локтионова |
Добавлено: | #6  Пт Авг 31, 2012 17:15:45 |
Заголовок сообщения: | |
Вот все равно не нравится мне, если выделять отдельной строкой эти командировочные. Столько сразу вопросов возникает: 1. Если командировочные включены в стоимость услуги, то полностью вся сумма облагается НДС (конечно, если поставщик плательщик НДС), а если "компенсация командировочных", то это вроде как уже и не оборот по НДС, а покупателю услуг это совсем не выгодно. 2. Да и вообще понятие компенсации как-то не очень четко отражено в Налоговом кодексе - что можно считать компенсацией, а что нельзя, и что на самом деле является компенсацией, а не реализацией услуг. |
Автор: | Ведмедь | ||
Добавлено: | #7  Пт Авг 31, 2012 17:24:54 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Аналагична, считаю что это реализация. |
Автор: | Аквамарин | ||||||
Добавлено: | #8  Пт Авг 31, 2012 17:39:45 | ||||||
Заголовок сообщения: | |||||||
в счете на оплату данная сумма обложена НДС
да, плательщик НДС Рита, исключить сумму командировочных из счета ? Тогда как компенсировать приезд их специалиста ? Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:
оговорено в договоре |
Автор: | Ирина Локтионова | ||
Добавлено: | #9  Пт Авг 31, 2012 17:47:16 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Ну они же вам оказывают какую-то услугу, пусть сумму командировочных включат в эту услугу и напишут одной строкой. |
Автор: | Аквамарин |
Добавлено: | #10  Пт Авг 31, 2012 17:48:00 |
Заголовок сообщения: | |
Рита, в подобной ветке Kenga пишет, что нужно оформлять договор ГПХ и облагать ИПН у источника выплаты. |
Автор: | Ирина Локтионова |
Добавлено: | #11  Пт Авг 31, 2012 18:32:23 |
Заголовок сообщения: | |
Вообще-то Kenga - это раньше мой ник был :D И что я там в стародавние времена писала? Дайте ссылочку-то на ту ветку, разберемся... |
Автор: | Nemo |
Добавлено: | #12  Пт Авг 31, 2012 21:47:32 |
Заголовок сообщения: | |
Согласна с Рита, и считаю, что необходимо включить стоимость командировочных расходов в стоимость работ, услуг. А выделять командировочные расходы отдельной строкой и тем более облагать НДС их, думаю, не совсем корректно. |
Автор: | Аквамарин |
Добавлено: | #13  Сб Сен 01, 2012 14:36:46 |
Заголовок сообщения: | |
Рита, вот тут: http://balans.kz/viewtopic.php?t=29969 Добавлено спустя 11 минут 8 секунд: Рита, Nemo, вот что они пишут мне в исходящем письме: "В данном случае, расходы являются командировочными расходами представителей ТОО "А". На основании договора оказания посреднических услуг ТОО "А" выставляет Вашему предприятию "В" счет-фактуру, куда входят и расходы ТОО "А" на командирование работников в Ваше предприятие "В" и Ваше предприятие "В" производит оплату данного счета. ТОО "А"оплачивает командировочные расходы своих работников на основании представленных ими оправдательных документов и суточных, утвержденных внутренними нормативными документами, и относит их на вычеты в соответствии со ст. 101 НК РК." Хочу дополнить, что сумма командировочных расходов немаленькая, отсюда и мои сомнения насчет реализации и НДС. |
Автор: | Ирина Локтионова | ||
Добавлено: | #14  Вс Сен 02, 2012 20:06:57 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Так там совсем другая ситуация. Там командировочные расходы оплачивала организация, которая не являлась ни заказчиком, ни исполнителем. Поэтому я там и советовала заключить организации, оплачивающей командировочные, договор ГПХ с этим командированным, чтобы иметь какое-то основание для выплат ему. По поводу вашей ситуации. Я сталкиваюсь с такими моментами довольно часто. Например, у нас приобретают торговое оборудование из других городов Казахстана и просят, чтобы мы произвели монтаж этого оборудования на месте. В стоимость услуги по монтажу оборудования на торговой площади заказчика входят: - упаковка оборудования - стоимость доставки от Алматы до места назначения - командировочные расходы сотрудников Но в АВР и в счете фактуре я все это не расписываю по пунктам, а пишу одной строкой: "Услуга по доставке и монтажу оборудования", а все перечисленные расходы отношу на себестоимость услуги и соответственно на вычеты. Конечно, если у заказчика у возникают вопросы, почему стоимость услуги такая высокая, то я им расписываю по пунктам, из чего складывается стоимость услуги, и вопросы снимаются. Но расписывать все это в официальных документах нет абсолютно никакой необходимости. Да возьмите любую другую услугу, например по ремонту. Вам исполнитель не будет же расписывать в документах по пунктам всю смету: стоимость материалов, зарплата рабочих, вывоз мусора, и т.д., а напишет просто "Ремонт помещения". Поэтому предлагаю написать им ответ в таком духе: В данном случае командировочные расходы представителей ТОО "А" являются расходами ТОО "А" по выполнению услуг и относятся на себестоимость оказываемой услуги в бухгалтерском учете и на вычеты в налоговом учете. При выставлении счета на оплату и при оформлении Акта выполненных работ считаем правильным указать наименование и общую стоимость услуги, без выделения расходов по оказанию данной услуги. В противном случае некорректным является выставление ТОО "А" счета-фактуры на командировочные расходы, т.к. командировочные расходы согласно Налоговому кодексу РК не являются оборотом по реализации. |