» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Что идет на вычеты: начисленные налоги или уплаченные платежи? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | IKO |
Добавлено: | #51  Вт Мар 06, 2007 18:10:31 |
Заголовок сообщения: | Что идет на вычеты: начисленные налоги или уплаченные платежи? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=41211#41211 Здравствуйте!!! Милые женщины поздравляю Вас с Наступающим Женским Днем!!! Желаю всем женщинам женского счастья,любви, радости,здоровья!!! 1.Подскажите пожалуйста в строке декларации КПН 100.00.032 какие налоги учитываюся? 2. Начисленные налоги или уплаченные платежи, включая 4 квартал 2005 года? Заранее благодарю!!! Всем женщинам прекрасных и незабываемых выходных!!!!!!!!!!!!!!! |
Автор: | бух1 |
Добавлено: | #52  Вт Мар 06, 2007 18:24:02 |
Заголовок сообщения: | |
В строке декларации КПН 100.00.032 -указывается сумма уплаченных налогов в пределах начисленных в соответствии со статьей 103 Налогового Кодекса Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды: Статья 103. Вычет налогов 1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме: 1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода; 2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах; 3) налога на сверхприбыль. 2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата. -------------------------------------------------------------------------------- Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду: Статья 104. Расходы, не подлежащие вычету Вычету не подлежат: 1) расходы, не связанные с получением совокупного годового дохода; 2) расходы на строительство и приобретение основных средств, нематериальных активов и другие расходы капитального характера налогоплательщика, не связанные с получением совокупного годового дохода; 3) штрафы и пени, подлежащие внесению (внесенные) в государственный бюджет; 4) расходы, связанные с получением совокупного годового дохода, превышающие установленные настоящим Кодексом нормы отнесения на вычеты; 5) сумма других обязательных платежей в бюджет, подлежащая уплате (уплаченная) сверх норм, установленных нормативными правовыми актами Республики Казахстан; 6) расходы по строительству, эксплуатации и содержанию объектов, не используемых в предпринимательской деятельности; 7) стоимость переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг налогоплательщиком на безвозмездной основе; 8) сумма уплаченного дополнительного платежа недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции. |
Автор: | IKO |
Добавлено: | #53  Ср Мар 07, 2007 11:38:50 |
Заголовок сообщения: | |
Благодарю что ответили, но я новичек, и пока бухгалтерских терминов не понимаю. Тысячу раз читала и не догоняю!!!!! Если можно ответьте пожалуйста чтобы я поняла!!! |
Автор: | Galin |
Добавлено: | #54  Ср Мар 07, 2007 12:03:51 |
Заголовок сообщения: | |
налог на имущество и социальный налог. Налоги, которые вы заплатили в 2006 году за 4 кв.2005 года в пределах начисленных, относятся на вычет в 2006 году и отражается по 32 строке. Что значит в пределах начисленных. Если в 2005 году, за 4 кв соц. налог составил, к примеру, 35000 тенге, а Вы перечислили 60 000 тенге, то на вычет можно взять только 35000 тенге. |
Автор: | бух1 |
Добавлено: | #55  Ср Мар 07, 2007 12:05:40 |
Заголовок сообщения: | |
тогда пишите подробнее 1. организаци-ТОО или ИП 2. чем занимается предприятие 3. какие налоги и платежи вы платите 4.есть ли имущество на балансе 5,есть ли обьекты наружной рекламы 6. имеется ли транспорт |
Автор: | IKO |
Добавлено: | #56  Вс Мар 11, 2007 10:38:51 |
Заголовок сообщения: | |
Спасибо всем кто ответил мне!!! ТОО занимется реализацией нефтепродуктов.Имеется имущество и земля, я так думаю что земля тоже идет на вычет.Я правильно думаю? |
Автор: | Cleaner | ||
Добавлено: | #57  Вс Мар 11, 2007 11:03:38 | ||
Заголовок сообщения: | |||
В смысле земельный налог идет на вычет? Обязательно, начисленный, в пределах уплаченного. |
Автор: | IKO |
Добавлено: | #58  Вс Мар 11, 2007 11:18:29 |
Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста какая сумма идет на вычет соц.налога? начисленные: 4 квартал 2005 года - 8325 тенге 1 квартал 2006 года - 4860 тенге 2 квартал 2006 года - 7097 тенге 3 квартал 2006 года - 9720 тенге 4 квартал 2006 года - 9720 тенге Оплата 2006 года: 4 кв.2005 года - 8400 тенге 1 кв.2006 года - 4860 тенге 2 кв.2006 года - 7097 тенге июль 2006 года - 3240 тенге август 2006 года - 3240 тенге сентябрь 2006 года - 3240 тенге октябрь 2006 года - 3240 тенге ноябрь 2006 года - 3600 тенге Всего олачено в 2006 году - 36917 тенге Подскажите пожалуйста какую сумму мне отнести на вычет социального налога? :oops: |
Автор: | Cleaner |
Добавлено: | #59  Вс Мар 11, 2007 11:21:01 |
Заголовок сообщения: | |
36917 тенге |
Автор: | Zhana |
Добавлено: | #60  Вс Мар 11, 2007 11:50:47 |
Заголовок сообщения: | |
да, земельный идет на вычет в пределах уплаченного |
Автор: | IKO |
Добавлено: | #61  Пн Мар 12, 2007 11:05:23 |
Заголовок сообщения: | |
Спасибо огромное!!!! Добавлено спустя 7 дней 6 часов 6 минут 36 секунд: подскажите пожалуйста в декларации КПН в форме № 100.12.003 Т Прочие расходы, 1.могу ли я внести например канц.товары по чеку, но без счет фактуры, 2. как мне занести в 1 С в авансовый отчет сумму по чеку и какой счет указать если 671 то сумма так там и висит без счет фактуры и не списывается. Спасибо. |
Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
Добавлено: | #62  Пн Мар 19, 2007 17:43:07 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
если есть накладная-можете
спишите на расходы не идущие на вычеты. 671-333 821,2-671 по старому плану счетов Добавлено спустя 33 секунды: хотя по идее должно через материалы проходить. |
Автор: | NikitA |
Добавлено: | #63  Ср Мар 21, 2007 11:38:56 |
Заголовок сообщения: | |
в строку 100.12.010 я так понимаю, вносить все, что в течении года списывали на 821.2, а штрафы и пени в бюджет нужно ли показывать в 12 форме? если да, то в расшифровке РНН указывать НК?.... глупость какаято.... или они покажутся только в форме 100.40, как разница между расходами по декларации и финотчетности? |
Автор: | Нерезидент Баланса | ||
Добавлено: | #64  Ср Мар 21, 2007 12:30:28 | ||
Заголовок сообщения: | |||
стоимость тмз, работ, услуг. о штрафах ни слова имхо: только в сверке |
Автор: | NikitA |
Добавлено: | #65  Ср Мар 21, 2007 12:40:47 |
Заголовок сообщения: | |
спасибо мне тоже так кажется |
Автор: | Нерезидент Баланса | ||
Добавлено: | #66  Ср Мар 21, 2007 12:48:37 | ||
Заголовок сообщения: | |||
пажалуста, вот вам :Rose: :Rose: :Rose: :Rose: :Rose: |
Автор: | Нерезидент Баланса |
Добавлено: | #67  Вт Ноя 20, 2007 10:53:13 |
Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте уважаемые профессионалы Подскажите какие суммы по налогу на имущество включаются в строку 100.00.032 декларации? За год? 16.03 - 212 Пени 1тг 16.05 - 3386 21.08 - 8661 19.11 - 4138 сумма 16398 тг Спасибо заранее за ответ. |
Автор: | Den |
Добавлено: | #68  Вт Ноя 20, 2007 11:10:02 |
Заголовок сообщения: | |
Уплаченные в пределах начисленных... |
Автор: | Cleaner | ||
Добавлено: | #69  Вт Ноя 20, 2007 11:20:55 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Вычету подлежит сумма налога, уплаченная в отчетном году в пределах начисленной в отчетном году (ст. 103 Кодекса) Т.е. если
это не только уплата налога, но и начисление, то имеете право отнести на вычеты 16397 тенге Вычету не подлежат штрафы и пени, подлежащие внесению (внесенные) в государственный бюджет (ст. 104 Кодекса) 1 тенге пени не подлежит отнесению на вычеты... Ессно, налоговым периодом по КПН является календарный год (ст. 136 Кодекса) |
Автор: | Asya | ||
Добавлено: | #70  Вт Ноя 20, 2007 11:55:30 | ||
Заголовок сообщения: | |||
а если в ГЦВП пеня? |
Автор: | Cleaner |
Добавлено: | #71  Вт Ноя 20, 2007 12:02:31 |
Заголовок сообщения: | |
Я "государственный бюджет" писал?.. Тут про штрафы, пени, уплачиваемые на счет Вашего НК... А ГЦВП сюда никаким боком (разве Г в названии). Пени по хоз. договорам и внебюджетные фонды идут на вычеты. |
Автор: | Asya |
Добавлено: | #72  Вт Ноя 20, 2007 14:21:28 |
Заголовок сообщения: | |
А налоги обычно как списываются на 7211 (821): в конце года или по мере оплаты? И как это правильнее сделать в 1С-ке 7.7..через операции введенные вручную? |
Автор: | Мара |
Добавлено: | #73  Вт Ноя 20, 2007 14:29:26 |
Заголовок сообщения: | |
Asya По мере начисления.... |
Автор: | seer | ||
Добавлено: | #74  Вт Ноя 20, 2007 15:26:20 | ||
Заголовок сообщения: | |||
1. Операции сделанные вручную, либо 2. Меню/Журналы/Регламентные документы/Начисление налогов |
Автор: | Tary | ||
Добавлено: | #75  Вт Ноя 20, 2007 15:30:46 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Таким образом можно начислять тока иммущественный, земельный и на транспорт. Можно конечно стереть все и внести свой налог, но програмист мне сказал что так делать некорректно( вернее он что- то мудреное сказал но я не помню :oops: потому передаю смысл услышанного) Добавлено спустя 46 секунд: Хотя, хотелось бы услышать мнение специалистов |
Автор: | KrEAtive | ||
Добавлено: | #76  Вт Ноя 20, 2007 15:46:56 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Ничо не корректного тут нет. Просто автоматический расчет других налогов не предусмотрен, вбиваете сумму сами. Удобнее потом искать в докуметах Расчет налогов, чем в Операцих (их, как правило, намного больше) |
Автор: | Tary | ||
Добавлено: | #77  Вт Ноя 20, 2007 15:54:36 | ||
Заголовок сообщения: | |||
А почему меня переделывать програмер заставил :x , я почти весь год вручную перепроводила :( , правда давно ето было :roll: |
Автор: | Cleaner |
Добавлено: | #78  Вт Ноя 20, 2007 19:43:58 |
Заголовок сообщения: | |
Tary, ну дайте ему по башке... В 7.7 как раз через расчет налогов и удобнее начислять, полностью согласен с KrEAtive... |
Автор: | Asya | ||||
Добавлено: | #79  Ср Ноя 21, 2007 09:58:43 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Это я как должна, в конце года или 2005, 20.08. и т.д.? Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:
все полняла..всем спасибо |
Автор: | Miki |
Добавлено: | #80  Ср Ноя 21, 2007 17:29:54 |
Заголовок сообщения: | |
вычету пеня ГЦВП не подлежит, см. статья 104 пункт 3 Налогового кодекса РК |
Автор: | Galin | ||
Добавлено: | #81  Ср Ноя 21, 2007 19:11:11 | ||
Заголовок сообщения: | |||
а куда вы ее отнесете?)) ГЦВП считается внебюджетным фондом.)) |
Автор: | elenafa |
Добавлено: | #82  Вт Янв 08, 2008 22:44:34 |
Заголовок сообщения: | Вычеты |
Очень хотелось бы отнести на вычеты расходы связанные вот с чем: охранная фирма охраняла объект, неуберегла охраняемые ценности. Теперь фирма, которую охраняли оплачивает по выставленным счетам-фактурам половину суммы, вторая половина идет в счет погашения украденных ценностей. Так вот, можно ли отнести сумму, которая идет на погашение, на вычеты. Какие проводки будут иметь место в этой ситуации? |
Автор: | Кайрат.ddd | ||
Добавлено: | #83  Пт Фев 01, 2008 16:35:36 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Согласно вашему расчету за 2006 начислен налог на сумму 31397 а оплата 36917тг, на вычет брать 31397 , начисленый налог за 2005 г. не брать |
Автор: | Нерезидент Баланса |
Добавлено: | #84  Чт Мар 06, 2008 13:02:55 |
Заголовок сообщения: | |
ТОО в 2006 году купило легковой а/транспорт. По налоговому учету начислялась двойная ставка амортизации,как вновь приобретенная с целью дальнейшего использования.Однако в 2007 году 01.08.2007 году автомашину продали.Теперь возникает вопрос:необходимо ли делать корректировку в СГДС за 2007 год?Например амортизация по НУ а/машины за 2007 год: январь-20000+20000(имеется в виду двойная норма амортизации) февраль-40000 март-40000 апрель-40000 май-40000 июнь-40000 июль-40000 Итого:280000 тенге Корректировка 140000 тенге(280000/2) Правильно ли это? Подскажите,кто сталкивался с такой ситуацией. И еще то что 2006 году была двойная норма амортизации это влияет на 2007 год?Ведь мы думали использовать а/м в дальнейшем,но решено было продать и продали в 2007 году. |
Автор: | Нерезидент Баланса | ||
Добавлено: | #85  Чт Мар 06, 2008 13:35:46 | ||
Заголовок сообщения: | Re: Вычеты | ||
Долго писать некогда.. Думайте сами.. Тока направление подскажу.. Разделите моменты.. 1 момент - Отражение самого ущерба 2 момент - Отнесение его на виновного А полностью ли охранная фирма согласилась возмещать ущерб? Если полностью, тогда у вас вычетов (расхода, убытка) не будет.. Посудите сами вам нанесли ущерб и теперь его возмещают - какой такой вычет? Насчет взимных расчетов.. Охран.фирма должна продолжать выставлять вам СФ как и раньше.. Вы оплачиваете 50%, а остальные 50% выставляете им встречный счет на возмещение ущерба.. Это будет ваш ДОХОД.. Да, да.. Доход от неосновной деятельности.. |
Автор: | gulka2001 |
Добавлено: | #86  Пт Дек 19, 2008 18:41:33 |
Заголовок сообщения: | |
Работаю в охранной фирме с 01.10.2008г. встали на общеустановленный порядок и конечно возниклы вопросы по вычетам по КПН. Мы охраняем участок который находится за городом. Все услуги по уборке и прачечному обслуживуанию а так же питанию мы оплачиваем другим фирмам которые работают по договорам. Интересует такой вопрос. Можно ли отнести на вычек по КПН питание сотрудников. При запросе в налоговый комитет нам ответил что не может идти на вычет. Я думаю закрыть питание суточными расходами. Только вот загвостка как быть с питанием если мы его оплачиваем по счету. Объясняю пдробно. у меня 30 охранников на 15 дней.Размер суточных определен в сумме 2МРП (2336 тенге). Таким образом размер командировочных расходов равняется 2336*30*15=1 051 200 тенге. Суточные расходы работникам не выдаются на руки. Расходы на питание согласно выставленным счет фактурам 500 000 тенге. Скажите как поступить |
Автор: | TVH |
Добавлено: | #87  Пн Янв 19, 2009 11:02:00 |
Заголовок сообщения: | |
Сдравствуйте уважаемые! У меня такой вопрос: 1)Было сделанно Асфальто-бетонное покрытие въезда за счет предприятия, но не собственность предприятия, как взять его на вычет? Помоготи кто-нибудь! Добавлено спустя 19 минут 8 секунд: :cry: |
Автор: | МаринаВладимировна |
Добавлено: | #88  Чт Янв 21, 2010 18:08:54 |
Заголовок сообщения: | |
Прошу ответить по поводу вычета социального налога. То, что оносим на вычет начисленную сумму налога в пределах оплаченной- это понятно. Мне в налоговой заявили, что у них начисление за декабрь, а иногда и за весь 4 квартал отчетного периода ложится в январе следующего года, т.е. нужно брать на вычет то, что по их акту сверки отразилось. Но ведь по бухгалтерии мы начисляем регулярно аккурат в конце каждого месяца и за декабрь мы начисляем и оплачиваем до конца декабря (применимо к своему ТОО говорю). Может есть какое разъяснение, письмо? |
Автор: | jklmn |
Добавлено: | #89  Чт Янв 21, 2010 18:52:25 |
Заголовок сообщения: | |
Чушь вам в налоговой сказали. И не ищите никакого письма. У нас есть Кодекс, и это закон для нас. А в Кодексе нет ничего по поводу отражения на лицевом в НК. Более того, см.ст.100, п.3 "3. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически были произведены, за исключением расходов будущих периодов, определяемых в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. " И есть статья 114: "Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет 1. Вычету подлежат налоги, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных, кроме: 1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода; 2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы юридических лиц, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах; 3) налогов, уплаченных в странах с льготным налогообложением; 4) налога на сверхприбыль. 2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде." А если следоватьлогике того, кто вам сказал, то если вы заплатили декабрьский соцналог в декабре, а начисления у них садятся в январе, что ж, эту сумму не брать на вычеты? |
Автор: | Елена Т | ||||
Добавлено: | #90  Чт Янв 21, 2010 19:45:24 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Было такое.
Вот именно. Заставила их открыть кодекс и найти эту их чушь. В итоге не зная как отвертеться сказали что проконсультируются у нач.отдела и пришлют уведомление по ИНИС. Так и не дождалась. |
Автор: | Христина Ивановна | ||
Добавлено: | #91  Чт Янв 21, 2010 19:46:42 | ||
Заголовок сообщения: | |||
МаринаВладимировна начисления по налогам разносятся на лицевой именно тем периодом, который мы указали в своем отчете, т.е. 4 кв 2009г, значит все начисления по месяцам пойдут именно этим кварталом. Поэтому мне не понятен ответ вашей НК
|
Автор: | МаринаВладимировна |
Добавлено: | #92  Чт Янв 21, 2010 20:03:13 |
Заголовок сообщения: | |
В кодексе и написано "начисленные", только налоговики ссылаются, что начисленные у них, по акту сверки. Таким образом, обсуждать можно сколь угодно. Может, письмо какое есть? Скоро опять 100.00 ф. сдавать |
Автор: | Христина Ивановна | ||
Добавлено: | #93  Чт Янв 21, 2010 20:07:48 | ||
Заголовок сообщения: | |||
скажу вам больше, не письмо а закон, Налоговый Кодекс. |
Автор: | Агадилова |
Добавлено: | #94  Сб Фев 20, 2010 17:03:57 |
Заголовок сообщения: | какие налоги и др обязательные платежи вносить в строку 100.00.053 |
Подскажите пожалуйста какие налоги и др обязательные платежи вносить в строку 100.00.053, кроме соц налога? также хотелось бы уточнить вносить уплаченную сумму налога или начисленную? |
Автор: | Cleaner |
Добавлено: | #95  Сб Фев 20, 2010 17:46:20 |
Заголовок сообщения: | |
Агадилова, перенес, читайте. |
Автор: | jklmn | ||
Добавлено: | #96  Ср Фев 24, 2010 10:14:36 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Налог на имущество, землю, транспорт, а также все платы в бюджет( эмиссия в окружающую среду и т.д., за исключением пени и штрафов), уплаченные суммы в пределах начисленных. Хоть и были споры, что надо отражать только налоги, а платы и сборы в бюджет - в строку прочие, но при проверке налоговики очень отрицательно относятся к тому, что не все, что оплачено в бюджет, отражено по этой строке. Поэтому после проверки 2004г все ставлю в эту строку, уведомлений пока не было. |
Автор: | СветланаЛ |
Добавлено: | #97  Ср Фев 24, 2010 10:47:43 |
Заголовок сообщения: | |
В 2009 г имзенение в кодексе и там написано "налоги и другие платежи в бюджет" |
Автор: | Tatianka |
Добавлено: | #98  Ср Фев 24, 2010 11:01:09 |
Заголовок сообщения: | |
Подскажите как быть с НДС, который мы ежеквартально начисляли и оплачивали в бюджет, он будет входить в строку 100.00.053? |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #99  Ср Фев 24, 2010 11:19:49 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Tatianka
В данной строке указываются налоги и др.обязательные платежи в бюджет ,в соответсвиии ст.114 НК РК"... кроме налогов,исключаемых до определения совокупного годового дохода"(акциз,НДС). С ув. |
Автор: | Мелена |
Добавлено: | #100  Чт Фев 25, 2010 11:48:07 |
Заголовок сообщения: | |
Таможенные пошлины и сборы отражать тоже в строке 100.00.053? это вроде платежи в бюджет (логически), правда в НК о них, по-моему, ничего не сказано. |
Автор: | jklmn |
Добавлено: | #101  Чт Фев 25, 2010 11:55:08 |
Заголовок сообщения: | |
Таможенные пошлины и сборы включаются в стоимость приобретенных товаров, ТМЦ или ОС. И, соответственно, либо идут на вычеты по реализованным товарам, либо остаются на складе в стоимости ТМЦ, либо идут на вычеты ч/з амортизацию ОС. Посмотрите стандарты, что включается в первоначалбную стоимость активов. |
Автор: | Мелена |
Добавлено: | #102  Чт Фев 25, 2010 12:21:25 |
Заголовок сообщения: | |
О да, я же все это знаю, просто наверно весенний тупизм, вернее авитаминоз, просто стала гос.пошлины считать, ну и заклинило... |
Автор: | jklmn |
Добавлено: | #103  Чт Фев 25, 2010 13:04:38 |
Заголовок сообщения: | |
Все возможно в этом лучшем из миров. |
Автор: | Zyxra |
Добавлено: | #104  Вт Июн 07, 2011 11:19:26 |
Заголовок сообщения: | |
Добрый день у меня к вам вопрос.У нас была пеня по соц/налогу.Она идет на вычет.Пример.за Окт.Ноя.Дек.была начислено соц/налога-23 110+19500 штраф за 2007г. уплачено 42 550. :cry: |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #105  Вт Июн 07, 2011 11:23:41 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Zyxra,
Обратите внимание на ст.115 п.5 НК РК.Вы найдете ответ на свой вопрос. С ув. |