» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

нужно ли отражать сумму транспортных расходов в строке 300.00.16, если они были включены в 328 форму

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: aigerim0907
Добавлено: #1  Ср Апр 25, 2012 09:22:53
Заголовок сообщения: нужно ли отражать сумму транспортных расходов в строке 300.00.16, если они были включены в 328 форму
Здравствуйте! фирма импортировала товар из РФ, транспортные услуги оказывала казахстанская фирма и выставила счет-фактуру с 0% НДС на сумму 270000 тенге, при заполнении 328 формы, данная сумма была распределена пропорционально стоимости приобретенной продукции. Подскажите, пожалуйста, нужно ли эту сумму отражать в 300 форме в строке 300.00.16. "ТРУ, приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен"? и показываем ли мы эту счет-фактуру в приложении 300.08?
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #2  Сб Апр 28, 2012 14:48:17
Заголовок сообщения:
aigerim0907 говорит:
и показываем ли мы эту счет-фактуру в приложении 300.08?

Показывать в Приложении 300.08 эту счет-фактуру нужно. В этом приложении указываются все счет-фактуры которые вы получили, не важно с НДС, без НДС или с 0 ставкой НДС они выписаны.
aigerim0907 говорит:
нужно ли эту сумму отражать в 300 форме в строке 300.00.16. "ТРУ, приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен"?

Правила формы 300.00 говорят:
Цитата:
5) в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;

Считаю что так как есть в правилах оговорка "но", то такую счет-фактуру в этой строке указывать не нужно.

с ув.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Сб Апр 28, 2012 15:05:07
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане говорит:
Считаю что так как есть в правилах оговорка "но", то такую счет-фактуру в этой строке указывать не нужно.

Не правильно считаете. Прчитайте ст 257 НК. А затем внимательно читаем правила
Цитата:
5) строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;

Т.е. в эту строку включаются все те с-ф, которые выписаны без НДС, а также те, которые выписаны с НДС, по которым не разрешен зачет, согласно ст 257 НК,
Автор: Татиана
Добавлено: #4  Сб Апр 28, 2012 15:32:30
Заголовок сообщения:
aigerim0907 говорит:
транспортные услуги

А в строке 300.00.017 (I) эта сумма разве не включена в НОБ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Сб Апр 28, 2012 15:48:14
Заголовок сообщения:
Татиана, согласно правилам заполнения
Цитата:
6) в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276–4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.027. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в Декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00, представленных за соответствующий налоговый период. Cтрока включает в себя строки 300.00.017 I А, 300.00.017 II А;

Татиана говорит:
А в строке 300.00.017 (I) эта сумма разве не включена в НОБ?

Да при импорте из ТС она включается, а вот из прочих стран на основании ГТД - нет.
Автор: Татиана
Добавлено: #6  Сб Апр 28, 2012 15:50:59
Заголовок сообщения:
aigerim0907 говорит:
импортировала товар из РФ

В данном случае включена
Татиана говорит:
в строке 300.00.017 (I
,
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Сб Апр 28, 2012 15:54:29
Заголовок сообщения:
Татиана, я отвечала Ежик в тумане,
Ежик в тумане говорит:
Считаю что так как есть в правилах оговорка "но", то такую счет-фактуру в этой строке указывать не нужно.

Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #8  Сб Апр 28, 2012 16:40:23
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, Татиана, в данном случаи, я отвечала конкретно на вопрос про:
aigerim0907 говорит:
одскажите, пожалуйста, нужно ли эту сумму отражать в 300 форме в строке 300.00.16. "ТРУ, приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен"?

так как
aigerim0907 говорит:
фирма импортировала товар из РФ

и согласна, что эта сумма транспортных затрат уже включена в строке
Татиана говорит:
строке 300.00.017 (I)

с ув.
Автор: Кira
Добавлено: #9  Вт Июл 31, 2012 13:03:18
Заголовок сообщения:
Трудоголик, а почему вы считаете, что
[/quote]а вот из прочих стран на основании ГТД - нет.[/quote]?
Когда брокер подает декларацию, если были транспортные расходы согласно условий поставки (самовывоз) из стран, не являющимися членами ТС, в декларации для определения таможенной стоимости, таможенники включают сумму транспортных расходов, и в специальном разделе эта сумма указывается.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ