» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Начисление зарплаты у ИП по ОУР

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Renata.H
Добавлено: #1  Сб Мар 31, 2012 12:23:25
Заголовок сообщения: Начисление зарплаты у ИП по ОУР
Здравствуйте подскажите пожалуйста у нас ИП было на УР, мы сотрудникам при начисление зп не начисляли Соц налог. Теперь с 2012 года мы перешли на ОУР. Как при таком режиме начислять зп, как в ТОО. Начислять все налоги или Соц налог так же не начислять.
Автор: Марта
Добавлено: #2  Сб Мар 31, 2012 13:14:35
Заголовок сообщения:
Соцналог начисляется в размере 1МРП на одного рабочего. Согласно статье 358 НК:
Цитата:
2. Индивидуальные предприниматели, за исключением применяющих специальные налоговые режимы, частные нотариусы, частные судебные исполнители, адвокаты уплачивают социальный налог в 2-кратном размере месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату уплаты, за себя и однократном размере месячного расчетного показателя за каждого работника.

Автор: Renata.H
Добавлено: #3  Сб Мар 31, 2012 15:02:33
Заголовок сообщения:
спасибочки :Rose:
Автор: Джулия2010
Добавлено: #4  Пн Апр 09, 2012 11:45:37
Заголовок сообщения:
Добрый день дорогие бухгалтера.Хочу обратиться к вам с просьбой, разъясните пожалуйста как начислять доход ИП самому себе. ИП на ОУР.До меня был бухгалтер делала так: У ИП (самого себя) стаял оклад, с него бух-ер начисляла ОПВ,ИПН,СО,СН по аналогии как в ТОО на ОУР, и платила ежемесячно , в конце года считала прибыль и с этой прибыли платила 10% ИПН.Вот собственно и всё.Правильно ли это?
Автор: Renata.H
Добавлено: #5  Пн Апр 09, 2012 15:05:15
Заголовок сообщения:
Джулия2010, нет, доход у ИП на ОУР считается так: Доход за месяц с него вы платите 5 % СО (но не более 10 МЗП т.е 17 439*10 =174930*5% 8719,5-это сумма предел со за самого ИП). А пенсионные отч это из заявляемого дохода (т.е сами берете сумму и отчисляете за месяц). А СН 2 МРП.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #6  Пн Апр 09, 2012 15:08:53
Заголовок сообщения:
Джулия2010 говорит:
У ИП (самого себя) стаял оклад, с него бух-ер начисляла ОПВ,ИПН,СО,СН по аналогии как в ТОО на ОУР, и платила ежемесячно , в конце года считала прибыль и с этой прибыли платила 10% ИПН.Вот собственно и всё.Правильно ли это?

Это совсем не правильно.
Автор: Джулия2010
Добавлено: #7  Пн Апр 09, 2012 15:49:10
Заголовок сообщения:
т.е. по СО начисляем я так понимаю: доход по кассовому аппарату составил 500 000 тенге за месяц, и ИП обязан заплатить СО 8719,5 (не более 10 МЗП т.е 17 439*10 =174930*5= 8719,5тенге), а пенсионные отчисления от заявляемого дохода получается : 500 000 *10% =
50 000 тенге?
Автор: Renata.H
Добавлено: #8  Пн Апр 09, 2012 16:43:40
Заголовок сообщения:
Джулия2010, да по СО если 500 000 то 8719,5-это макс что вы можете заплатить, а по пенсионным нет не от общего дохода, а от заявляемого ( т.е. можете платить так как хотите 2000, 5000 тенге, 10000 тенге. ит.д и можете и 50000, это на ваше усмотрение) просто когда будете заполнять 201 форму там заяв. доход ставите от суммы оплаченных ОПВ (если будете по 5000 отчислять то ставите доход 50 000 и и.т.д если по 10000 то 100000 и все).
Автор: Джулия2010
Добавлено: #9  Пн Апр 09, 2012 21:37:36
Заголовок сообщения:
а по СО тоже могу заплатить сумму на своё усмотрение от заявляемого дохода или же строго от полученного дохода. И еще, ИПН 10%, облагаемый у источника выплаты я так понимаю сам ИП не платит, а только с зарплаты наемных работников? И еще, подскажите пожалуйста, наёмным работникам налоги и отчисления от зарплаты начисляются аналогично как в ТОО на ОУР?
Автор: Renata.H
Добавлено: #10  Вт Апр 10, 2012 01:04:08
Заголовок сообщения:
нет по СО вы платите от полученного дохода ИП строго сколько есть доход умножаете на 5 % но не более 10 МЗП т.е не можете больше 8719,5 заплатить в этом году. да сам ИП не платить 10 % ипн обл у источников выплаты, только 10 % в конце года ИПН у не обл у источ выплаты. У наемных расчет таков: 10 % ОПВ, 10 % ИПН (за минусом МЗП), 5 % СО и

Соц налог 1 % за 1 работника ежемесячно как говорила Марта, выше
Цитата:
Соцналог начисляется в размере 1МРП на одного рабочего. Согласно статье 358 НК:
Цитата:
2. Индивидуальные предприниматели, за исключением применяющих специальные налоговые режимы, частные нотариусы, частные судебные исполнители, адвокаты уплачивают социальный налог в 2-кратном размере месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату уплаты, за себя и однократном размере месячного расчетного показателя за каждого работника.


Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

Цитата:
Соц налог 1 % за 1 работника извеняюсь хотела написать 1 МРП а не 1%

Автор: Джулия2010
Добавлено: #11  Вт Апр 10, 2012 19:45:16
Заголовок сообщения:
а какие тогда будут проводки при начислении ОПВ самому ИП, ведь начисления зарплаты у него нет. И по соц налогу не совсем понятно, если соц налог у ИП = 2МРП, а по закону если СО превышают СН, то СН=0, и у ИП всегда доход за месяц будет более 10 МЗП, т .е. более 174930 тенге, то соц налог ИП всегда будет равен 0 ?
Автор: Renata.H
Добавлено: #12  Ср Апр 11, 2012 11:30:43
Заголовок сообщения:
да правильно если доход всегда (СО) будут превышать то соц налог будет 0, сн не платите. А вот по проводкам по начисление ОПВ я лично делаю Дт 00 (вспомогательный счет)-Кт 3220 (но это только мое мнение по проводкам).
Автор: Elis
Добавлено: #13  Вт Апр 17, 2012 11:10:46
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
А вот по проводкам по начисление ОПВ я лично делаю Дт 00 (вспомогательный счет)-Кт 3220 (но это только мое мнение по проводкам).

Renata.H, вот везде вы правы, а вот здесь - нет.
Откуда вдруг "вспомогательный счет"? Это же бухгалтерия, двойная запись, как у вас баланс сойдется?
Дт должен быть 7210. К тому же вы эти ОПВ самого ИП потом в Ф220.00 отдельно на вычеты возьмете. Как у вас сверка сойдется, если вы в налоговом это отразите, а в бухучете на расходы не поставите?
Автор: Renata.H
Добавлено: #14  Вт Апр 17, 2012 17:29:37
Заголовок сообщения:
Elis, а разве мы можем ОПВ брать на расходы? в какой графе кодекса это указанно напишите пожалуйста. Буду очень признательна
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #15  Вт Апр 17, 2012 17:32:41
Заголовок сообщения:
Renata.H, можете. Согласно ст 166 п 1 пп 2
Автор: Renata.H
Добавлено: #16  Вт Апр 17, 2012 17:54:53
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, спасибо большое почитаю
Автор: Elis
Добавлено: #17  Вт Апр 17, 2012 18:18:01
Заголовок сообщения:
Renata.H, в форме ф220.00 даже специальная строка для этого предусмотрена - 220.00.072

Добавлено спустя 17 минут 55 секунд:

Трудоголик2, не совсем полную ссылку дали. В ст. 166 говорится про вычеты, которые применяются при определении налогооблагаемого дохода работника. А тут - Индивидуальный предприниматель. У Renatы могут возникнуть вопросы.

Renata.H, если быть точнее, то вот эта статья разрешает взять на вычеты ОПВ самого ИП на ОУР:
НК Статья 183. Доход индивидуального предпринимателя говорит:
1. Облагаемый доход индивидуального предпринимателя определяется в порядке, установленном для определения объекта обложения корпоративным подоходным налогом в соответствии со статьями 83 - 133, 136, 137 и 224 настоящего Кодекса, а также с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 настоящего Кодекса, и налоговыми вычетами, установленными пунктом 1 статьи 166 настоящего Кодекса, с учетом положений пунктов 5 и 6 статьи 166 настоящего Кодекса, если иное не установлено настоящей статьей.

Т.е. эта статья отсылает все к той же статье 166, на которую сослалась Трудоголик2.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #18  Вт Апр 17, 2012 18:39:27
Заголовок сообщения:
Elis, спасибо за то, что поправили.
Автор: Renata.H
Добавлено: #19  Вт Апр 17, 2012 21:14:56
Заголовок сообщения:
Elis, спасибо большое за разъяснения :Rose:
Автор: Джулия2010
Добавлено: #20  Пн Май 14, 2012 19:07:13
Заголовок сообщения:
Подскажите пож-та, а сумму дохода для определения соц отчислений для самого ИП брать от полученного дохода с НДС или за минусом НДС?
Автор: vfhf
Добавлено: #21  Пн Май 14, 2012 19:38:47
Заголовок сообщения:
А почему вообще от дохода ИП, а нет от дохода, заявленного для начисления СО и ОПВ?

Добавлено спустя 4 минуты 24 секунды:

Вижу Renata.H, так написала СО от всего дохода ИП, это в Правилах по исчислению СО написано?
Автор: Джулия2010
Добавлено: #22  Пн Май 14, 2012 19:49:27
Заголовок сообщения:
,vfhf,ОПВ исчисляются от заявленного дохода, а СО - от начисленного дохода, только вопрос - оборот брать с НДС или без НДС?
Автор: vfhf
Добавлено: #23  Пн Май 14, 2012 19:59:06
Заголовок сообщения:
Ну НДС - это не доход и не расход, это косвенный налог, не учитывают его в доходах, Джулия2010, а вы знаете где написано про СО от начисленного дохода ?
Автор: Джулия2010
Добавлено: #24  Пн Май 14, 2012 20:09:28
Заголовок сообщения:
vfhf, согласно "Правил исчисления и перечисления социальных отчислений
Постановление Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года N 683"
Для индивидуальных предпринимателей, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан , а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые им доходы. При этом ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем десятикратного размера минимальной заработной платы.
Автор: vfhf
Добавлено: #25  Пн Май 14, 2012 20:57:59
Заголовок сообщения:
В принципе, логично, так как по СО ограничение вполне существенное.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #26  Пн Май 14, 2012 21:24:37
Заголовок сообщения:
vfhf, вот еще хороша ветка на эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=39079

Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

Джулия2010, если ИП плательщик НДС, то естественно берется доход без НДС.
Если же неплательщик, то ни о каком НДС-е речи вообще нет.
Автор: Renata.H
Добавлено: #27  Вт Май 15, 2012 23:56:37
Заголовок сообщения:
Джулия2010, за минусом НДС
Автор: Джулия2010
Добавлено: #28  Пт Авг 10, 2012 19:56:57
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, ИП на ОУР, до какого числа надо уплатить ОПВ,соц.отчисления,соц.налог и ИПН за работника за июль 2012 года, если зарплата выдана 31 июля? до 25 августа?
Автор: Като
Добавлено: #29  Сб Авг 11, 2012 10:47:48
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! ОПВ (правила исчисл. и перечисл. ОПВ п. 3-1 абзац 1) и ИПН за работников (ст. 161 п. 3 НК) перечисляются до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода. А соц. налог (ст 360 п. 1 НК) и соц. отчисления (правила исчисл. и перечисл. СО п.10) - до 25 числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода. В вашем случае месяц выплаты и месяц начисления дохода один и тот же - июль, поэтому и срок уплаты для всех видов платежей будет один и тот же - 25 августа.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ