| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Налогообложение доходов нерезидентов |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Васса |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 27, 2012 13:17:42 |
| Заголовок сообщения: | Налогообложение доходов нерезидентов |
Добрый день! Помогите разобраться в следующий ситуации.... Мы ТОО общустановленный режим, заключили договор с нерезидентом на поставку товара. (Товар поставляем мы) В октябре 2011 года нерезидент нам оплатил 100 % предоплату за товар в размере 25 000 долларов.В ферале 2012 года, мы пишем официальное письмо о том , что не можем предоставить товар и возвращаем всю сумму обратно, плюс к этой сумме штраф за просрочку непредоставленного товара 7 000 долларов. Вопрос: 1. Какие обязательства возникают у нас перед налоговой???? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 27, 2012 17:17:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ни каких. И не понимаю при чем здесь доходы нерезидентов. |
|||
| Автор: | Алиябаим |
| Добавлено: | #3 Вт Мар 27, 2012 17:37:06 |
| Заголовок сообщения: | |
а 7000 долларов, за неисполнение договора, разве не доход нерезидента ? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #4 Вт Мар 27, 2012 17:46:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Алиябаим, Алиябаим, да согласно ст 192 п п пп 8 |
|
| Автор: | milya |
| Добавлено: | #5 Чт Мар 29, 2012 09:35:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, помогите разобраться в следующей ситуации. ТОО-резидент РК предоставляет экспедиторские услуги. У ТОО заключен договор с поставщиком-экспедиторской компанией-нерезидентом из Германии. Нерезидент предоставил документ, подтверждающий резиденство. Нерезидент-экспедитор выставил инвойс за транспортные услуги. Вопрос: Является ли в данном случае транспортно-экспедиторская компания-нерезидент окончательным получателем дохожда(для применения 1п.212 ст.НК РК) может кто-то сталкивался с такой ситуацией? Буду благодарна за любую информацию. |
|
| Автор: | АПК |
| Добавлено: | #6 Сб Май 19, 2012 11:02:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Коллеги, пожалуйста, поделитесь проф. мнениями по поводу такой ситуации: Транспортно-экспедиционные услуги оказаны резиденту РК экспедитором- нерезидентом (Китай, округ без льготного налогообложения) по маршруту Китай- РК. Заявка и транспортные документы единые на весь маршрут следования (Китай-РК) Экспедитор разделил в инвойсе услугу на две части: Китайский город-пограничн. пунк перехода и на погр. пункт - город РК.Сертификата не будет. КПН с нерезидента за свой счет. Можно ли удержать КПН только с части стоимости услуги приходящейся на территорию РК, руководствуясь подпунктом 13 пункта 5 статьи 193 НК РК ? Или надо удерживать КПН со всей суммы выплаты по инвойсу и расценивать всю выплату нерезиденту как доход из источника в РК ? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #7 Сб Май 19, 2012 11:36:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. |
|||
| Автор: | LALA |
| Добавлено: | #8 Чт Фев 13, 2014 15:07:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите разобраться. Российская компания предоставляет казахстанской компании, имеющей свой транспорт, своих водителей. Компания казахстанская оказывает услуги по международным перевозкам по маршрутам Россия-Казахстан. Считается ли эта услуга по предоставления персонала облагаемой НДС и КПН? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #9 Чт Фев 13, 2014 16:02:38 |
| Заголовок сообщения: | |
LALA, а как заключен договор? И кто оплачивает водителям? |
|
| Автор: | LALA |
| Добавлено: | #10 Чт Фев 13, 2014 16:08:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Россияне сами разбираются в части зар. пл со своими водителями, т.е они у них в штате. нам же они выставляют счет-фактуру в которой написано " за оказанные услуги по совместной деятелности в области грузоперевозок". плюс наша заявка " с просьбой предоставить экипаж для управления собственным ТС" |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #11 Чт Фев 13, 2014 16:49:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. по сути дела, это у вас услуги по грузоперевозкам, а не предоставление персонала. Поэтому смотрим по КПН ст 192 п 1 пп 16. По НДС смотрим ст 276-12 НК |
|
| Автор: | LALA | ||
| Добавлено: | #12 Чт Фев 13, 2014 17:05:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Делаю выводы, что кпн облагаем. по ставке 20%, но применяем конвенцию- кпн не платим. По НДС не могу определить место реализации услуг. Хотя в главе 33 конкретно по грузоперевозкам ничего не сказано, есть только экспедиторские. Добавлено спустя 14 минут 25 секунд:
Что- то меня занесло на 33 главу. :crazy: Получается согласно статье 244- это международная перевозка, облагаемая по О ставке. Значит ндс не оплачиваем, тогда в какую строку 300 формы я поставлю эту сумму- в 300,00.014 или 015. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #13 Пт Фев 14, 2014 08:31:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. А вот НДс за нерезидента у вас не возникает, т.к. услуги оказаны не на территории РК. |
|||
| Автор: | LALA |
| Добавлено: | #14 Пт Фев 14, 2014 10:49:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемый Трудоголик2, как вы определяете территорию РК, по маршруту грузоперевозки или по месту регистрации поставщика услуг? дело в том. что прочитала 276-5 и окончательно запуталась. Согласно этой статье место реализации определяется по тому где находится движ имущество, в моем случае транспорт. А у нас еще маршруты не касающие Там. Союз. например, Украина- Польша. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #15 Пт Фев 14, 2014 10:55:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А данном случае россияне вам предоставляют свой персонал в РФ, поскольку вы же сами пишите
|
|||||
| Автор: | LALA |
| Добавлено: | #16 Пт Фев 14, 2014 11:07:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит смотреть, где находится поставщик услуг? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #17 Пт Фев 14, 2014 12:27:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Верно |
|
| Автор: | mitsu | ||
| Добавлено: | #18 Сб Фев 22, 2014 19:13:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
LALA, Трудоголик2,
Почему 20%, Если у вас услуги по международным перевозкам нерезидент оказывает, тогда ставка разве не 5% пп.5 п1 ст.194 НК РК ? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #19 Пн Фев 24, 2014 08:10:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
mitsu, здесь речь идет
|
|||