» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Надо ли заполнять 14 приложение в ф.100, если нет кредитов от взаимосвязанных сторон?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dora
Добавлено: #1  Вт Мар 20, 2012 15:57:36
Заголовок сообщения: Надо ли заполнять 14 приложение в ф.100, если нет кредитов от взаимосвязанных сторон?
Мы выплачиваем вознаграждение по банковским кредитам и займам по не взаимосвязанным сторонам надо ли заполнять приложение 14 в ф.100?
Автор: Crazy
Добавлено: #2  Ср Мар 21, 2012 17:28:00
Заголовок сообщения:
В форме 14 отражаются суммы расходов по вознаграждениям, относимым на вычеты по формуле (А+Д)+(СК/СО)*(ПК0*(Б+В+Г), (смотрите кодекс статья 103)
где А-сумма вознаграждения, определенная пунктом 1 ст. 103. т.е. это все выплаты по вознаграждениям, не связанным с взаимосвязанными сторонами, как указано в кодексе сюда включаются суммы не включенные в показатели Б,В,Г,Д.
Соответственно заполняйте приложение 14 согласно критериев под которые попадает ваша компания
Автор: Elis
Добавлено: #3  Ср Мар 21, 2012 20:35:20
Заголовок сообщения:
Dora, надо. Иначе как налоговые органы узнают, что это займ именно банковский или от невзаимосвязанной стороны. Вам же в Приложении 100.14 признак об этом надо поставить.
Автор: Dora
Добавлено: #4  Сб Мар 24, 2012 10:05:27
Заголовок сообщения:
При расчете среднегодовой суммы обязательств берется в расчет отложенные налоговые обязательства?
Автор: Elis
Добавлено: #5  Сб Мар 24, 2012 11:18:20
Заголовок сообщения:
НК Статья 103. Вычет по вознаграждению говорит:
2) среднегодовая сумма обязательств равна средней арифметической максимальных сумм обязательств в каждом месяце отчетного налогового периода. При исчислении среднегодовой суммы обязательств не принимаются в расчет следующие начисленные обязательства по:
- налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет;
- заработной плате и иным доходам работников;
- доходам будущих периодов, за исключением доходов от взаимосвязанной стороны;
- вознаграждениям и комиссиям;
- дивидендам;

Автор: Dora
Добавлено: #6  Сб Мар 24, 2012 11:20:57
Заголовок сообщения:
значит не надо?
Автор: Elis
Добавлено: #7  Сб Мар 24, 2012 13:43:26
Заголовок сообщения:
НК Статья 103. Вычет по вознаграждению говорит: говорит:
не принимаются в расчет следующие начисленные обязательства по:
- налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет;

Dora говорит:
отложенные налоговые обязательства?

Значит не надо.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ