» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вебинар 28 марта 20:00. Ф.100: Онлайн проверка - приложение 100.17.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Елена Т
Добавлено: #1  Пн Мар 19, 2012 14:38:23
Заголовок сообщения: Вебинар 28 марта 20:00. Ф.100: Онлайн проверка - приложение 100.17.
Новый онлайн практикум! На вебинаре проверьте свою форму 100.17 онлайн.
По усмотрению специалистов Баланса будет выбрано несколько форм.
Для этого необходимо:
1) Написать http://balans.kz/support.php#send и кратко описать данные, на основании которых была заполнена форма.
Формат обращения:
"Я (написать свой ник на Балансе) прошу ответить на вопросы по заполнению ф.100.17 за 2011 год (перечислите свои вопросы)"
2) Если ответ от нас получен, в этом случае выслать заполненный файл формы 100.00 в формате пдф или xls, оборотную сальдовую ведомость.
Не все формы и вопросы будут приняты нами к рассмотрению.
3) Участникам вебинара иметь при себе наушники с микрофоном.

Участнику, чьи вопросы и формы ведущий будет рассматривать на вебинаре, будет предоставлена возможность в "прямом эфире" задавать вопросы по своей форме.

Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/

Тема: Ф.100: Онлайн проверка - приложение 100.17.

Дата проведения: 28 марта 2012 г.
Время проведения: 20:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.

Ведет вебинар - Таисова Елена Григорьевна (Елена Т)

Как участвовать в вебинаре?
До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp

1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=231&id=231
2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость"

Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
Архив вебинара можно скачать - http://balans.kz/vebinar/

Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки. Подать заявку - http://balans.kz/order/?own_vebinar=1

Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Вт Мар 27, 2012 17:02:24
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Для этого необходимо:
1) Написать http://balans.kz/support.php#send и кратко описать данные, на основании которых была заполнена форма.
Формат обращения:
"Я (написать свой ник на Балансе) прошу ответить на вопросы по заполнению ф.100.17 за 2011 год (перечислите свои вопросы)"
2) Если ответ от нас получен, в этом случае выслать заполненный файл формы 100.00 в формате пдф или xls, оборотную сальдовую ведомость.
Не все формы и вопросы будут приняты нами к рассмотрению.

Обращаю внимание - если Вы хотите, чтобы проверили Вашу ф.100.17 отправить сообщение нам надо сегодня до конца дня.
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Ср Мар 28, 2012 19:44:23
Заголовок сообщения:
Вебинар скоро начнется.
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #4  Ср Мар 28, 2012 19:50:48
Заголовок сообщения:
Что-то зайти не могу... пишет еще не начат...
Автор: Технический
Добавлено: #5  Ср Мар 28, 2012 19:56:01
Заголовок сообщения:
Ожидайте, как ведущий начнет, отразится.
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Ср Мар 28, 2012 21:22:59
Заголовок сообщения:
Вебинар проведен, всем спасибо за участие! Ответы на вопросы будут опубликованы в ближайшие дни.
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Пн Апр 02, 2012 21:23:50
Заголовок сообщения:
На вебинаре были заданы следующие вопросы:

Вопрос № 1. Товары, направленные на рекламу, сидят в составе ТМЗ и относятся на вычет по формуле, потом еще раз учитываются в отдельной строке, то есть попадают в итоге на вычет дважды, в какой строке лучше отминусовать эту сумму?
Ответ: В случае если одни и те же виды расходов предусмотрены в нескольких статьях расходов, то при расчете налогооблагаемого дохода указанные расходы вычитаются только один раз.
Стоимость безвозмездно переданного в рекламных целях товара, не превышающая 2-кратного размера месячного расчетного показателя вносится в строку 100.00.039.
Остальная стоимость товара отразится в поступлении по строке 100.00.030 III A, так как данная сумма не относится на вычеты то так же отражается по строке 100.00.030 VIII уменьшая сумму вычетов.

Вопрос № 2. Как все же правильнее показывать таможенные пошлины на товар приобретенный за рубежом, в составе приобретенных ТМЗ или как прочие затраты?
Ответ: Учет товарно-материальных запасов в целях налогообложения осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, если иное не предусмотрено Налоговым Кодексом (Ст.57).
Таможенные пошлины включаются в себестоимость ТМЗ и в составе себестоимости вносятся в строку 100.00.030 III A.

Вопрос № 3. Строка 100.00.030III - приобретено товаров по Оборотно-сальдовой ведомости сумма больше, чем приобреталось реально в связи с перемещением товара по складам, надо ли это исправлять и как. Изменять ничего не надо в 1С?
Ответ: Перемещение товара по складам внутри организации не является оборотом по приобретению или реализации товара как в налоговом учете, так и в бухгалтерском учете.
Следует для заполнения строки 100.00.030III смотреть именно Анализ счета 1300.
Перемещение по складам будет отражено в анализе как обороты по счетам 1300, так как при перемещении ТМЗ создается проводка:
Дт1300 Кт1300
Поэтому при анализе поступлений данные обороты исключаются из сумм поступлений.

Вопрос № 4. Почему аренду транспортных средств у сотрудника включили в вычет по ЗП?
Ответ: В приведенном примере сумма аренды была не правильно отнесена на вычеты по форме 100. Следует сделать корректировку и отнести данную сумму в строку 100.00.030 III H.

Вопрос № 5. В форме 100 говорят только баланс, что насчет остальной Финансовой отчетности? А в налоговый департамент не нужно сдавать финансовую отчетность? Вы сказали до 30.04.2012г. сделать финансовую отчетность, ее нужно будет сдавать.
Ответ: Предоставлять финансовую отчетность вместе с декларацией по форме 100 за 2011г не надо, так как данная обязанность отменена Законом РК от 21.07.2011 года № 467-IV (данный Закон введен в действие с 01.01.2012 года.).
Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности включены в Декларацию по корпоративному подоходному налогу формы 100 в приложение 100.19, приложение заполняется на основе баланса.
Что касается самой финансовой отчетности, то согласно Статье 19 Закона РК от 28.02.2007 N 234-ІІІ "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" - организации (кроме финансовых организаций, специальных финансовых компаний, созданных в соответствии с законодательством Республики Казахстан о проектном финансировании и секьюритизации, и исламских специальных финансовых компаний, созданных в соответствии с законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг) представляют годовые финансовые отчеты не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Финансовая отчетность, в соответствии с Уставом предприятия, утверждается на учредительском собрании и предоставляется по требованию пользователям.

Вопрос № 6. Как получить отсрочку на предоставление декларации по форме 100?
Ответ: Согласно пункту 1 статьи 72 Налогового кодекса продление срока представления налоговой отчетности производится при условии её представления в электронном виде, т.е. при наличии у налогоплательщика Соглашения об обмене документами в электронном виде. Таким образом, при наличии Соглашения, необходимо до окончания срока подачи декларации по форме 100 подать «Налоговое заявление о продлении срока представления налоговой отчетности».
Подать данное заявление можно как нарочно в самом Налоговом управлении по месту регистрации, так и в Кабинете налогоплательщика - в разделе «налоговое заявление».
Данная функция в Кабинете налогоплательщика доступна и работает, на основании отправленного заявление приходит уведомление о продлении сдачи формы 100: Срок представления с учетом продления - 02.05.2012.
Обратите внимание, что продление сроков представления налоговой отчетности не изменяет срока уплаты налогов.

Вопрос № 7. Аренда офиса у физ.лица (не сотрудник) в какую строку 100.00 вносить? А ИПН за него уплаченный?
Ответ: Аренда офиса у физического лица вносится в строку 100.00.030 III H.
Индивидуальный подоходный налог (ИПН) является налогом удерживаемым с доходов.
Поэтому ИПН подлежит удержанию с суммы арендной платы.
Например:
Сумма арендной платы согласно договора с ИП ежемесячно – 10 000 тенге.
Дт7110,7210,8100 Кт3310,3397 = 10 000 тенге
ИПН к удержанию составит =10 000*10%= 1 000 тенге
Дт3310,3397 Кт3120 = 1 000 тенге
Сумма арендной платы к выплате составит =10 000 – 1 000= 9 000тенге.
Дт3310,3397 Кт1010,1030 = 9 000 тенге.
Сумма отраженная на затратах (Дт7110,7210,8100) относится на вычеты в размере 10 000 тенге по строке 100.00.030 III H.

Вопрос № 8. А если берется в аренду офис у ИП?
Ответ: Индивидуальный предприниматель (ИП) самостоятельно исчисляет налоги по доходам ИП.
Если договор аренды составлен именно с ИП, то сумма арендной платы без удержания налогов полностью выплачивается ИП.
Например:
Сумма арендной платы согласно договора с ИП ежемесячно – 40 000 тенге.
Дт7110,7210,8100 Кт3310,3397 = 40 000 тенге
Сумма арендной платы к выплате составит =40 000тенге.
Дт3310,3397 Кт1010,1030 = 40 000 тенге.
Сумма отраженная на затратах (Дт7110,7210,8100) относится на вычеты в размере 40 000 тенге по строке 100.00.030 III H.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ