| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Импорт товаров методом зачета и отражение в декларации по НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 13, 2012 15:36:50 |
| Заголовок сообщения: | Импорт товаров методом зачета и отражение в декларации по НДС |
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию по НДС, если транспортировка (счет-фактура без НДС) включена в таможенную стоимость по ГТД и используется метод зачета по импорту товаров? Имеются след данные: Общая таможенная стоимость по ГТД - 7 664 810 тг. Обязательство по отражению в декларации по НДС на сумму - 661 353 тг. НДС по ГТД - 290 299тг. Сборы - 26 559гтг Пошлина - 239 070тг Трансп расх - 1 084 500 (без НДС) Заранее всех благодарю! Добавлено спустя 20 минут 5 секунд: Стоимость оборудования по ГТД 46 470 у.е. по курсу 147,83, это 6 869 660 тг. Помогите пожалуйста! |
|
| Автор: | Bsam |
| Добавлено: | #2 Вт Мар 13, 2012 16:14:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Из вашей информации, я поняла, что в ГТД у вас есть НДС по импорту методом зачета в сумме 661353тенге (код 41) и уплаченный НДС по импорту в сумме 290299тенге. По НДС методом зачета заполняете приложение № 4 к форме 300.00. Начисление НДС по строке 300.00.011. Сумма НДС, относимого в зачёт 300.00.028. К уплате НДС в бюджет НДС методом зачёта не влияет. Вы подаёте обязательство, что отразите в начислении НДС. Уплаченный НДС берёте в зачёт. |
|
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #3 Вт Мар 13, 2012 16:33:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы меня правильно поняли. Только вот Я не поняла какую сумму надо ставить в строку 300.04.001 в приложении №4 и уплаченный НДС в какой строке отразить? |
|
| Автор: | Bsam |
| Добавлено: | #4 Вт Мар 13, 2012 16:56:01 |
| Заголовок сообщения: | |
300.04.001А облагаемый импорт 5511278тг, 300.04.001В НДС 661353тг, в том числе отразите, что приобрели под римскими цифрами. А уплаченный НДС по импорту отразите по строкам 300.00.017А облагаемый импорт 2419161тенге, 300.00.017В НДС 290299тенге. |
|
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #5 Вт Мар 13, 2012 17:43:02 |
| Заголовок сообщения: | |
А транспортные расходы отдельно нигде не отражаются, есть счет-фактура на сумму 1084500 тенге без НДС. Проводки в бухгалтерском учете как будут? В таможенную стоимость по ГТД уже включена сумма транспортировки. Транспортные услуги просто отношу на увеличение стоимости? В общем я окончательно запуталась. |
|
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #6 Ср Мар 14, 2012 12:42:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Как отразить все эти операции в бухгалтерском учете? 1. Приход оборудования Дт 2410 Кт 3310 на сумму 6 869 660 2. Транспортные услуги Дт 2410 Кт 3310 на сумму 1084500 еще какие проводки нужно дать ? |
|
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #7 Чт Мар 15, 2012 13:15:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто-нибудь ответьте плиз! |
|