» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно учесть транспортные услуги от нерезидента?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #1  Ср Авг 15, 2012 10:54:24
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
все-таки, как правильнее-то ?

Вы о чем? Что правильно?
Автор: Аквамарин
Добавлено: #2  Ср Авг 15, 2012 10:42:54
Заголовок сообщения:
Багира говорит:
облагаются эти расходы 5% КПН у источника выплаты, перечисляем мы им за эти расходы за минусом 5% КПН (вот здесь не уверена, может им полностью, 5% мы сами)

все-таки, как правильнее-то ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Ср Мар 07, 2012 10:37:34
Заголовок сообщения:
Багира, я говорю о ст 195 п 1 пп 1.
Если же у вас была предоплата, то согласно ст 195 п 1
3) в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
Т.е. если вы сделали предоплату, то срок перечисления наступает только тогда когда вы начислили этот доход, а не перечислили его.

Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

Что касается предоставления декларации, то это ст 196
Автор: Багира
Добавлено: #4  Ср Мар 07, 2012 10:19:40
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Обратите внимание на ст 194 и 195 НК

Вы говорите о пп.3 п.1 ст.195?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Ср Мар 07, 2012 10:15:20
Заголовок сообщения:
Багира говорит:
в ст. 145 написано что КПН надо перечислить

Обратите внимание на ст 194 и 195 НК
Багира говорит:
а вообще в нашей ситуации это услуги от нерезидента?

Если это услуги получены согласно договора или инвойса на оказание услуг по перевозки, то да.
Автор: Багира
Добавлено: #6  Ср Мар 07, 2012 10:08:36
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
по КПН перечисляете и сдаете 101.04 в том переоде в котором произошло начисление

начисление, это когда мы получим от них документ в котором будет стоять строка "транспортные услуги"?, а если предоплата? а в ст. 145 написано что КПН надо перечислить после выплаты, удерживают же у источника выплаты, это происходит при перечислении, или я что-то не правильно понимаю?

Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

а вообще в нашей ситуации это услуги от нерезидента?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Ср Мар 07, 2012 10:03:23
Заголовок сообщения:
Багира, по КПН перечисляете и сдаете 101.04 в том переоде в котором произошло начисление, а не оплата.
Багира говорит:
А НДСа в данном случае нет

Нет согласно ст 244 НК.
Автор: Багира
Добавлено: #8  Ср Мар 07, 2012 09:49:21
Заголовок сообщения:
А НДСа в данном случае нет?
Автор: Багира
Добавлено: #9  Вт Мар 06, 2012 22:39:34
Заголовок сообщения: Как правильно учесть транспортные услуги от нерезидента?
Доброго времени суток! Милых дам с наступающим праздником 8-е марта! Помогите советом, правильно ли я поняла статьи НК. У нас договор на поставку товара с компанией РФ. По договору вывоз товара мы производим своими силами(так и было раньше), но сейчас видимо руководство договорилось по другому, т.е. нам сейчас эта компания выставляет счет на оплату, в котором последней строкой, кроме товаров, стоит "транспортные услуги(железнодорожный транспорт)". Звоню менеджеру, спрашиваю- что это за транспортные услуги, у нас ведь с ними по договору самовывоз. Она говорит, что они договорились, что российская компания наймет вагон, а нам перевыставит затраты на этот вагон. Воооот, теперь мы подошли к самому вопросу. Если я правильно понимаю, то это уже будет пп.2 п.1 ст.143, п.1 ст.144, п.4 ст.147,идем в статью 192 п.2, далее п.5 ст.194. Согласно этих статей транспортные расходы которые нам выставляет российская сторона признаются услугами полученными от юр.лица-нерезидента(перевыставляю-неперевыставляют, это услуги от нерезидента так ведь?), облагаются эти расходы 5% КПН у источника выплаты, перечисляем мы им за эти расходы за минусом 5% КПН (вот здесь не уверена, может им полностью, 5% мы сами), после месяца в котором мы оплатим(если оплатим) по этому счету до 25 числа (п.1 ст.145). И согл.ст.146 мы должны сдать до 15-го числа второго месяца, т.е. до 15 мая за первый квартал, расчет по КПН, удержанному у источника выплаты, кажется 101.04. Поправьте если что не правильно. Уффффф :%):

Добавлено спустя 15 минут 18 секунд:

Багира говорит:
после месяца в котором мы оплатим(если оплатим) по этому счету до 25 числа (п.1 ст.145).

не дописала простите, до 25 числа следующего после месяца оплаты, мы должны заплатить этот КПН, так?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ