» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Начисление и удержание ИПН по приобретенному ОС у физического лица.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: angel051054
Добавлено: #1  Пн Фев 20, 2012 23:24:47
Заголовок сообщения: Начисление и удержание ИПН по приобретенному ОС у физического лица.
Всем доброго и хорошего настроения!

Ситуация:
ТОО, ОУР, приобретает у физического лица прибор 05.01.2011 г.
Проводки 2011г:
Дт 2410 Кт 3310 – 80 000 тенге
Прошел год. И только сейчас в феврале 2012 г. ТОО выплатило физ.лицу стоимость ОС за минусом 10% ИПН.
Проводки 2012 г.:
Дт 3310 Кт 1010 – 72 000 тенге
Дт 3310 Кт 3120 – 8 000 тенге
Вопрос: Правильно ли будет начисление и удержание ИПН именно в феврале 2012 г.
Или должно быть так:
- начисление ИПН должны были отразить в январе 2011 года ,по строке Исчисленный ИПН строка 200.00.003 - 8 000 тенге,
- Выплаченный доход в феврале 2012г. - строка 200.00.005 – 72 000 тенге,
- ИПН подлежащий перечислению в феврале 2012 г.- строка 200.00.006 – 8 000 тенге.
Автор: Elis
Добавлено: #2  Вт Фев 21, 2012 00:10:03
Заголовок сообщения:
Вот так правильно -
angel051054 говорит:
Или должно быть так:
- начисление ИПН должны были отразить в январе 2011 года ,по строке Исчисленный ИПН строка 200.00.003 - 8 000 тенге,
- Выплаченный доход в феврале 2012г. - строка 200.00.005 – 72 000 тенге,
- ИПН подлежащий перечислению в феврале 2012 г.- строка 200.00.006 – 8 000 тенге.

Автор: angel051054
Добавлено: #3  Вт Фев 21, 2012 00:15:44
Заголовок сообщения:
Elis, Спасибо

Меня вот еще , что смущает: покупка прибора у физ.лица это может быть имущественным доходом?
Или имущественный доход это земля, транспорт, дом, квартира.
Ведь прибор давно уже не нов и нет документов подтверждающих , что это его личное имущество.
Автор: Elis
Добавлено: #4  Вт Фев 21, 2012 01:21:03
Заголовок сообщения:
Это вы к тому, что можно ли вообще ИПН не удерживать, если это его личное имущество?

Ну как-то может быть личным имуществом стол, стул, компьютер, кондиционер, наконец-то.
Но прибор... В каких таких личных целях он мог использоваться у этого физ.лица?
Сможете при необходимости доказать инспектору, что вы правомерно не удержали ИПН?
Или проще все-таки удержать?

Добавлено спустя 19 секунд:

Что-то я вас засыпала вопросами )))
Автор: angel051054
Добавлено: #5  Вт Фев 21, 2012 02:47:26
Заголовок сообщения:
Elis,
Я очень вам благодарна, что вы своим суждением меня убеждаете в правильности моих действиях. А то чем больше читаю, тем все сложнее быть уверенным в своих действиях.
Вот здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=39145
мне очень понравилось как в конце концов подвели сомнения в одно простое решение из двух строчек:
Рита,
Рита говорит:
Нурас, а почему это вы так сразу сдались? Я как раз считаю, что вы правы.
Вот в этой ветке обсуждали аналогичный вопрос http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=33723
и в конце концов пришли к выводу, что если имущество не предназначено для предпринимательской деятельности - то имущественный доход, а если предназначено - то доход физического лица от налогового агента.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ