| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Декларация годовая за 2006г |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | СоЛнЦе |
| Добавлено: | #151 Вт Янв 30, 2007 17:28:08 |
| Заголовок сообщения: | Декларация годовая за 2006г |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=268794#268794 В первый раз в жизни собираюсь делать годовую декларацию: Незнаю с чего начать? Может у кого есть таблицы сводные по налоговому и бух учету? Помогите, плисс :) |
|
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #152 Ср Янв 31, 2007 19:19:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Скинь e-mail, может кое-что из моего сгодиться :) |
|
| Автор: | СоЛнЦе |
| Добавлено: | #153 Ср Янв 31, 2007 19:27:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Crazy Скинула в личку. Спасибо :D |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #154 Ср Янв 31, 2007 21:28:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы тож хотим, пли-и-и-и-з |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #155 Ср Янв 31, 2007 21:41:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можете здесь выкладывать файлами |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #156 Чт Фев 01, 2007 00:06:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
....Мдаааа, помню свою первую годовую, скольким же я знакомым бухгалтерам потрепала нервов :D Моё мнение (для начинающих), это наглядные отчёты предыдущих бухгалтеров. Т.е. разобраться в них, и за тем садится за свой. |
|||
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #157 Чт Фев 01, 2007 00:22:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Melli, а если нетуть предыдущих. Может, действительно, кто чем поделится? А??? :cry: :cry: |
|
| Автор: | Wottschal | ||
| Добавлено: | #158 Чт Фев 01, 2007 00:23:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Только отчет должен быть бухгалтера опытного, типа Ваc Melli (воспринимать как ничем не прикрытый комплимент :) ). Да еще и база за год обязательна, чтобы понимать откуда какие цыфры пляшут. Да и коментарии не помешали бы. Поэтому совет начинающим - первый годовой отчет делайте с кем-нибудь совместно. |
|||
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #159 Чт Фев 01, 2007 00:49:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Все. Иду искать партнера для весьма занимательного совместного времяпрепровождения. Наверное, дам объявление в службу знакомств: "Интересная женщина, начинающий бухгалтер, познакомится с опытным бухгалтером любого пола для совместного составления годового отчета." |
|
| Автор: | Wottschal |
| Добавлено: | #160 Чт Фев 01, 2007 01:01:16 |
| Заголовок сообщения: | |
:sarcastic_hand: Не знаю, будет ли времяпрепровождение занимательным, но поучительным будет точно. |
|
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #161 Чт Фев 01, 2007 01:22:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Талантливый учитель сделает и занимательным :) А может и не только занимательным ..... |
|
| Автор: | СоЛнЦе |
| Добавлено: | #162 Чт Фев 01, 2007 09:22:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Благодарю всех за участие и понимание, и особенно хочеться выделить Crazy за таблицу :Rose: . |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #163 Чт Фев 01, 2007 09:41:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
:oops: :oops: :oops: |
|||
| Автор: | Pavel_K |
| Добавлено: | #164 Чт Фев 01, 2007 10:07:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Господа, поделитесь пожалуйста и со мной Krivtsov_Pavel <гав> Rambler.ru Первый раз он трудный самый :oops: |
|
| Автор: | Aйсулу |
| Добавлено: | #165 Пт Фев 02, 2007 11:08:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Здраствуйте. Помогите , в первый раз в жизни собираюсь делать годовую декларацию. Незнаю с чего начать? Как правильно сделать отчет. Помогите пожалуйста. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #166 Пт Фев 02, 2007 11:36:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
пишите личное сообщение Crazy, у нее есть файл |
|||
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #167 Пт Фев 02, 2007 13:18:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Май Мдааа.. уж... "спасибо" за "рекламу". Что-же я наделала, столько шуму из-за простой Экселевской таблички, всем просящим поясняю ничего в ней такого уж нет, Вы можете сами ее составить, распечатываете обороты счетов дохода-расхода, берете НК (библия бухгалтера) и смотрите по принципу "берем на вычет - не берем на вычет" и все в том же духе... |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #168 Пт Фев 02, 2007 20:48:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Выложите здесь, и от вас отстанут.... А не то смотрите - съедят!!! :D |
|
| Автор: | Ириша |
| Добавлено: | #169 Вт Фев 06, 2007 18:24:27 |
| Заголовок сообщения: | |
"Классификатор основных фондов" при заполнении прил. 100.22 - есть ли информация где-нибудь? Пожалста! |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #170 Вт Фев 06, 2007 18:45:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А что именно интересует? правила по заполнению смотрели? |
|||
| Автор: | ЗаБияка |
| Добавлено: | #171 Ср Фев 07, 2007 09:43:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Товарищи, ответьте на дурацкий вопрос, точно ли 100 форма сдается на ЭФНО версии 1.4.2.1? У нас что-то столбики в некоторых приложениях неправильно итоговые считаются, бухгалтер отключила авторасчет и забивает ручками, если что-нибудь не так с этой версией, меня убьют, помру молодой. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #172 Ср Фев 07, 2007 11:15:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да. последнеяя версия. |
|||
| Автор: | Alishka |
| Добавлено: | #173 Ср Фев 07, 2007 16:26:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте!!! Вот решила наконец-то взяться за заполнение ф100, появилось очень много вопросиков)))) так как заполняю в первый раз. Сижу в офисе одна, посоветоваться не с кем :cry: надеюсь вы мне поможете)))))) Вопросик первый: У нас ТОО занимается реализацией канцелярских товаров, в течение года канцтовары списывалсь для личного потребления на 821 счет, а как теперь это отразить в 100ф? Это только тразиться по остаткам ТМЗ на конец налогового периода или как-то по-другому? Вопросик второй) ТОО приобрело сейфы по заказу покупателя, но так получилось, что покупатель отказался от одного сейфа и через полгода директор решил его использовать для личного потребелния, ну т.е. я его поставила на ОС: Дт 125 Кт 222, теперь я его не должна указывать в 12 приложении? а просто указать в 22 приложении как ОС? Вот вроде бы пока и все вопросики....ну это скорее всего только пока))))))) Буду очень благодарна за ответы))))))))) :) :Rose: |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #174 Ср Фев 07, 2007 16:51:15 |
| Заголовок сообщения: | |
1.да.по остатком товара на конец налогового периода. 2. проводка...не корректна. Уфф, совсем времени нет порыться.ALL подскажите! |
|
| Автор: | Лилия |
| Добавлено: | #175 Ср Фев 07, 2007 17:04:41 |
| Заголовок сообщения: | |
24.2 Может через транзитный счет? :oops: 412 - 222 Сейф 125 - 412 Сейф |
|
| Автор: | сан |
| Добавлено: | #176 Ср Фев 07, 2007 17:05:25 |
| Заголовок сообщения: | |
хороший пример публикуется каждый год в журнале Бюллетень бухгалтера |
|
| Автор: | Лилия |
| Добавлено: | #177 Ср Фев 07, 2007 17:08:56 |
| Заголовок сообщения: | |
24. Нет, все равно надо делать операции вручную |
|
| Автор: | Аленка |
| Добавлено: | #178 Ср Фев 07, 2007 21:05:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем здравствуйте! Я в замешательстве. Заполняла дополнительную форму по амортизации ФА. Со зданием все понятно, а вот по другим ОС... %) У нас ОС разбиты не только по групам, но и по подгрупам и получается, что у разного(допустим) вида оборудования разный процент амортизации. В доп.форме же нам предлагают заполнить данные только по групам. Как нам быть? Какой процент амортизации показывать - средний что-ли? :shock: |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #179 Ср Фев 07, 2007 23:56:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Alishka, по первому вопросу tehvest ответила верно. Т.е. отнесение ваших ТМЦ на вычеты проходит как бы через обороты. Т.е. вы отражаете ТМЦ на начало года 100.12.001 , приход ТМЦ 100.12.003A-D и остатки ТМЦ на конец года 100.12.002. Чисто математически получается, что вся кредитовая часть (т.е. те ТМЦ, которые у вас выбыли) идет на вычеты, за исключеним тех ТМЦ, что вы укажете в стр.100.12.008-010. А вот с этим случаем закавыка... И ситуация такая ни разу в ББ не обсуждалась. Но на ней бухи часто спотыкаются. Смотрите сами: ТМЦ в виде сейфа у вас выбыло, т.е. по кредитовому обороту Приложения 100.12 у вас оно пойдет на вычеты. Но ведь на расходы, т.е. на "восьмерку" вы его не относили. И у вас обязательно не сойдется "Сверка", т.е. Приложение Ф100.40 !!! Вы обязательно должны отразить передачу ваших ТМЦ на ОС по строке 100.12.010 "Стоимость ТМЗ..., использованных не в целях получения СГД". И пусть вас не смущает в названии этой строки формулировка "не в целях получения СГД". Ведь вы в действительности не относили свой сейф на расходы (на счета 811-845). Да, кстати, а в приложении 100.22 вы этот сейф тоже указываете как "Прибывшие ОС". Добавлено спустя 3 минуты 39 секунд:
Есть. ББ № 11, март 2006, стр. 4-7 Как раз таблица соответствия новых налоговых групп ФА и КОФ. Если не найдете, я могу сосканировать и выложить. Добавлено спустя 9 минут 52 секунды:
А зачем вы разбили свои ОС по подгруппам? Собственная инициатива предприятия? С 2007 года ведь только группы остались. Вы можете взять ставку износа не более предельной для каждой группы. Взять ставку менее предельной - можете, но она должна быть единой для всех активов, входящих в данную налоговую группу. Понятие "подгруппа" сейчас осталось только для I группы "Здания, сооружения..." |
|||||
| Автор: | Alishka |
| Добавлено: | #180 Чт Фев 08, 2007 16:29:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Огромное спасибо Всем кто откликнулся!!!!!!!!! :Rose: Подскажите, пожалуйста, что именно отражается в строке 100.39.012? и как эти расходы по корпоративному налогу рассчитываются? в ББ №4-5 написано, что согласно МСФО 12..... :cry: |
|
| Автор: | Аленка | ||||
| Добавлено: | #181 Пт Фев 09, 2007 20:39:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Разбили, когда были подгруппы в Налоговом кодексе, просто не подумала, что в 2006г. нужно их все объеденить воедино.
Теперь-то я это понимаю, что с начала года нужно было изменить ставки для всех ОС. А теперь-то что мне делать? Неужели нет выхода? Неужели я должна вернуться к началу 2006г, изменить ставки и перепровести всю амортизацию за год? :shock: |
|||||
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #182 Сб Фев 10, 2007 14:59:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну если не хотите, тогда можете на 01.01.06 всем ФА поменять группу НУ (только если у Вас 1С и релиз не ниже 213, 253 тогда смотрите внимательно - начиная с этих релизов реквизит "Группа по НУ" - периодический, не поломайте НУ) и сформируйте НУ ФА заново - там работы не много... А вообще, надо было "Теперь-то я это понимаю, что с начала года нужно было изменить ставки для всех ОС. " согласно Кодекса на 01.01.06 г. |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #183 Сб Фев 10, 2007 16:04:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А что значит "перепровести всю амортизацию за год"? Мы же о налоговом учете говорим. Вы его с проводками по бухучету не путаете? В бухучете свои группы (КОФ), свои нормы и свой износ. В налоговом - свои группы (всего 4 с 2006г), свои нормы и свой износ. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #184 Сб Фев 10, 2007 16:05:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в 1С реализовано начисление ао НУ. видимо вопрос о перепроведении дока. |
|||
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #185 Сб Фев 10, 2007 16:26:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Именно, там амортизация за год одним доком начисляется по НУ |
|||||
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #186 Пт Фев 16, 2007 13:57:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Поделитесь опытом: расчитываются ли постоянные и временные разницы, если предприятие получило убыток, и налогооблагаемого дохода тоже нет, т.е. нет и КПН к уплате... Если да, то какими проводками это отражается? |
|
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #187 Пт Фев 16, 2007 14:15:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Если даже и нет налогооблагаемого дохода Декларацию то по КПН вы все равно сдать должны, так что считайте все. И учтите за завышение убытков налоговики по головке не погладят. А про проводки я что-то Вас не понимаю, что Вы собираетесь отражать ими? :( |
|
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #188 Пт Фев 16, 2007 22:28:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Мне казалось что постоянные и временные разницы расчитываются для распределения КПН между 631 и 632... :( Причем тут занижение доходов??? Просто я сомневаюсь, надо ли делать проводку Дт 851 Кт 632, (на сумму эффекта временных разниц) - если мы получили убыток??? |
|
| Автор: | Crazy | ||
| Добавлено: | #189 Сб Фев 17, 2007 12:26:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Извините просто не поняла Вас. Если Вы расчитываете отсроченный подоходный налог то да, делайте проводку. Просто обычно предприятия отсроченный КПН не считают (на моей практике не было) |
|||
| Автор: | NataV | ||
| Добавлено: | #190 Вс Фев 18, 2007 23:43:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Просто, например при аудите, всегда цепляются за временные разницы (искажение отчетности...). А если их расчет предусмотрен СБУ, то это разве не подразумевает их обязательное начисление? Я в 2005 (из-за убытка) упустила и не сделала начисления... :oops: и теперь не знаю как лучше поступить... |
|||
| Автор: | Vad |
| Добавлено: | #191 Вт Фев 20, 2007 01:56:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Если у Вас убыток, то какой-может быть КПН? Постоянные и временные разницы бывают между КПН по бухгалтерскому и КПН по налоговому учету. А если и по бух.учету и по налог.учету убытки, то нет и КПН. А, следовательно, и разниц постоянных либо временных. |
|
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #192 Вт Фев 20, 2007 15:45:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Классификатор ОФ |
|
| Автор: | Ясмин |
| Добавлено: | #193 Чт Фев 22, 2007 16:01:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Коллеги, подскажите, пож-та, не могу нигде найти. В 38 приложении ф100 (баланс) строка 100.38.005 "Текущие налоговые активы" что означает? Переплата налогов что ли? Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды: Все, нашла инструкцию. Сорри :oops: . |
|
| Автор: | NataV | ||
| Добавлено: | #194 Пт Фев 23, 2007 16:12:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Временные разницы - это разницы между балансовой стоимостью актива или обязательства и их налоговой базой. А как быть если в бух.учете - доход, а в налоговом - убыток? В этой ситуации тоже временные разницы... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #195 Пт Фев 23, 2007 16:21:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
например: |
|||
| Автор: | NataV | ||||
| Добавлено: | #196 Сб Фев 24, 2007 18:26:10 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В бух. учете амортизация составила чуть более 1 млн., а в налоговом - 7 млн., потом мелкие расхождения по причинам: вычет налогов, по группам со стоимостным балансом менее 300 МРП... В итоге- в бух.учете доход 811 тыс., а в налоговом - убыток около 5,5млн. Налоговый эффект составил 1,8млн. Сижу и в соответствии с принципом осмотрительности "осматриваюсь"... |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #197 Вс Фев 25, 2007 10:45:45 |
| Заголовок сообщения: | |
имхо: начислите отсроченый подох налог. |
|
| Автор: | NataV | ||
| Добавлено: | #198 Вс Фев 25, 2007 15:57:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну и начислила, а в декларации как правильно отразить не знаю? Составила проводки на 1,8 млн. Дт 632 Кт 851 (т.к. 1,8 с минусом) Дт 851 Кт 571 Дт 571 Кт 561. В итоге в балансе отложенные налоговые обязяательства по КПН отразили в долгосрочных активах (100.38.017) и капитале (100.38.038). В ББ №№ 4-5, 2007 к форме 100.39 написано: "В строке 100.39.012 отражается сумма расходов по КПН... Сумма налога включает в себя налог, подлежащий уплате в текущем периоде, и отложенные налоговые обязательства (активы), подлежащие уплате (возмещению) в будущем." Получается что по строке 100.39.012 мы должны отразить 1,8 млн. со знаком минус? Если да, то каким образом заполнить форму 100.40 "Сверка..."? :o Добавлено спустя 24 минуты 57 секунд: В СБУ № 11 нашла "19. Экономия по налоговому платежу, включается в расчет чистого дохода (убытка) за период, в котором убыток допущен, в размере сумм, не превышающих кредитовое сальдо по счету "отсроченные налоги", которое будет аннулировано в период времени, позволяющим осуществить погашение убытка." Получается что экономию в размере 1,8 млн. я в балансе и отчете о доходах не отражаю (т.к. у меня не было кредитового сальдо по КПН)? Начисления отложенного КПН не проводить тогда? :cry: |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #199 Вс Фев 25, 2007 17:04:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
отражаете как ваши налоговые активы (хотя и виртуальные) не плачьте все будет ок. |
|||
| Автор: | NataV | ||||
| Добавлено: | #200 Вс Фев 25, 2007 17:12:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Отразила! И теперь ф.100.40 "Сверка" рвется на 1,8млн!!!! :cry: |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #201 Пн Фев 26, 2007 10:04:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
по какой строке рвет? |
|||
| Автор: | NataV | ||
| Добавлено: | #202 Пн Фев 26, 2007 16:33:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Начинается с самого начала, т.к. в строке 100.40.001 отражаю доход 2,6 млн (812 т.тг реальный доход + 1,8млн. - доход от экономии КПН), и поэтому в строке 100.40.051 отражается налогооблагаемый доход "-3 млн", а реально он равен "-5,6 млн". Не могу найти решения, исходя из того, что КПН на налогооблагаемый доход не влияет... или я что-то, где-то путаю :roll: |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #203 Пн Фев 26, 2007 17:04:27 |
| Заголовок сообщения: | |
строка 100,40,047 вам о чем говорит? о резервах по кпн не говорит? |
|
| Автор: | NataV | ||
| Добавлено: | #204 Пн Фев 26, 2007 21:26:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
НЕТ, пока не говорит!!! В этой строке мой отложенный актив по КПН найдет место только если ББ не предложит ничего интересного по данному вопросу в ближайшее время... :oops: откровенно говоря сама уже думала его туда запихать... но остановилась... стандартами зачиталась... особенно КСБУ 11: "19. Экономия по налоговому платежу, включается в расчет чистого дохода (убытка) за период, в котором убыток допущен, в размере сумм, не превышающих кредитовое сальдо по счету "отсроченные налоги", которое будет аннулировано в период времени, позволяющим осуществить погашение убытка."... и в МСФО №12 (ББ МСФО 3-2005) намек на это присутствует... :shock: |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #205 Вт Фев 27, 2007 09:20:02 |
| Заголовок сообщения: | |
ну тогда ждите. думаю что у вас все будет хорошо. :) |
|
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #206 Вт Фев 27, 2007 12:53:21 |
| Заголовок сообщения: | |
спс Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд: От чистого сердца! :Rose: :Rose: Просто когда на распутье - любой совет дорог (особенно когда получаешь подтверждение своим размышлениям)! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #207 Вт Фев 27, 2007 13:09:03 |
| Заголовок сообщения: | |
СПАСИБО! пишите спрашивайте. странно что никто участия не принимает в дискуссии. я б еще мнения посмотрел. |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #208 Вт Фев 27, 2007 13:10:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Да просто приятно было со стороны послушать умный разговор... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #209 Вт Фев 27, 2007 13:21:00 |
| Заголовок сообщения: | |
:) :) ну млин ну народ! |
|
| Автор: | Vad |
| Добавлено: | #210 Вс Мар 04, 2007 17:40:08 |
| Заголовок сообщения: | |
А у меня вопрос. При налоговой проверке кто-нибудь реально "попал" за неотражение "Отсроченного подоходного налога"? Просто, я тоже читала этот КСБУ №11 (немного тяжело для восприятия). Но на практике, начисление КПН проводила ровно по стр.100.00.045 (сумма исчисленного налога) годовой декларации. И при проверке никто не цеплялся. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #211 Вс Мар 04, 2007 21:48:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Немного не понятно.. На чём Вы попали? На том, что не отразили КПН на сч.632? Добавлено спустя 37 минут 9 секунд: ....Или потому, что не начисляли КПН ежемесячно? |
|
| Автор: | Vad |
| Добавлено: | #212 Пн Мар 05, 2007 00:39:25 |
| Заголовок сообщения: | |
НЕТ. Я-то как раз и не попала. А спрашиваю: "Кто-нибудь сталкивался с тем, что налоговики при проверке обращают внимание на начисление, либо не начисление на сч.632?" Они обычно проверяют только правильность налоговых форм. |
|
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #213 Пн Мар 05, 2007 00:39:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Люди, объясните мне бестолковой, какая именно сумма пишется в бухгалтерском балансе в строке "Расходы по КПН"???? Я не пойму ни в примере в ББ, ни в примере в Самоучителе, ни в "Правилах". У меня уже только слезы с этим балансом :cry: :cry: :cry: |
|
| Автор: | Vad |
| Добавлено: | #214 Пн Мар 05, 2007 00:44:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы имеете в виду приложение 38 к форме 100.00 за 2006 г.? Какая именно строка? Там нет строки "Расходы по КПН". |
|
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #215 Пн Мар 05, 2007 00:57:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Б......... Неправильно написала. В "Отчете о доходах и расходах" Честно, уже "крыша едет" |
|
| Автор: | Vad |
| Добавлено: | #216 Пн Мар 05, 2007 01:08:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну это и есть Ваш начисленный по бухгалтерскому учету КПН. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #217 Пн Мар 05, 2007 07:22:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Надежда, расходы по КПН в Отчёте о доходах и расходах, это ваш начисленный КПН. Ведь не зря же он делается в последнюю очередь, когда уже все циферки готовы :)
На моей практике, налоговая не совсем смотрела на счёт 632, да ещё и в середине года. Многих знаю, которые этот счёт вобще не затрагивают, хотя и КСБУ и МСБУ требуют это. На моём предприятии переплата по КПН висит на сч.334. На прошлых пред-ях я использовала сч.631 и переплату оставляла висеть "красным". Всё зависит от мнения буха. |
|||||
| Автор: | Zolushka |
| Добавлено: | #218 Пн Мар 05, 2007 12:19:02 |
| Заголовок сообщения: | |
C 2006 г. из формы 100.00 убрали расходы недропользователей, приложение 19, вернее его заменили на расходы по обучению и пр. И что получается, что все недропользователи сдают годовой отчет по форме 160.00? Даже если нет раздельного учета? Или в ф.160.00 заполнить только расходы по контракту, а все остальное в ф.100. Но ведь раздельного учета нет, как тогда быть? :o Подскажите пожалуйста!!! |
|
| Автор: | mila |
| Добавлено: | #219 Пн Мар 05, 2007 14:03:56 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня тоже появились вопросы, подскажите кто-нибудь налоги на вычет уплаченные в пределах начисленных это как? Допустим Соц.налог на начало 2006 г. Кт-32 500, начислено за 2006 г. 331 000, а уплачено 363 500 значит на вычет я буду брать 363 500???? %) |
|
| Автор: | Zolushka |
| Добавлено: | #220 Пн Мар 05, 2007 14:05:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, 363500, если оплачено в течение 2006 года. |
|
| Автор: | NikitA |
| Добавлено: | #221 Пн Мар 05, 2007 14:29:32 |
| Заголовок сообщения: | |
не согласна начислено 331000 уплачено 363500 в пределах начисленного, значит не больше 331500. А переплата 32000 идет в текущие налоговые активы. |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #222 Пн Мар 05, 2007 14:36:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Зря не соглашаетесь... "Допустим Соц.налог на начало 2006 г. Кт-32 500, начислено за 2006 г. 331 000, а уплачено 363 500" Т.к. на начало Кт-32 500, то подразумеваем, что эта сумма в 2005 г. в зачет не взята (начислено, но не уплачено), а раз она оплачена в 2006-м, то ее берем в зачет... Остается из оплаченного 363500 - 32500 = 331000 Начислено 331000, уплачено 331000 - все в зачет Итого 331000 + 32500 = 363500 в зачет И не "в пределах начисленного", а в пределах уплаченного... |
|
| Автор: | NikitA |
| Добавлено: | #223 Пн Мар 05, 2007 14:50:59 |
| Заголовок сообщения: | |
еще раз посмотрела 100 форму версии 5 "В строке 100.00.032 указывается сумма уплаченных в бюджет налогов в пределах начисленных в соответствии со статьей 103 Налогового кодекса." смотрим НК Статья 103. 1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюждет налоги в пределах начисленных. НО 2. Налоги,уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата. То есть если повисла задолженность с прошлого года, то я согласна, а если речь идет о банальной переплате, то не согласна. воть :) |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #224 Пн Мар 05, 2007 14:53:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Так сразу же сказано: "Допустим Соц.налог на начало 2006 г. Кт-32 500" По-любому задолженность... |
|
| Автор: | NikitA |
| Добавлено: | #225 Пн Мар 05, 2007 14:59:22 |
| Заголовок сообщения: | |
ой, прошу прощения.... :( видимо, читала по диагонали :oops: |
|
| Автор: | mila |
| Добавлено: | #226 Пн Мар 05, 2007 16:41:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста, в 2005 г. получили прибыль и в 2006 г. выплатили ее учредителю за минусом 15%, в декларации по КПН за 2006 г. это где-нибудь будет отражаться или нет? :oops: |
|
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #227 Вт Мар 06, 2007 17:40:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто знает приложение "Отчет о движении денег" надо делать? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #228 Вт Мар 06, 2007 19:07:58 |
| Заголовок сообщения: | |
76) Нет, дивиденды учредителя не относятся ни к доходам ни к расходам. 77) Обязательно. |
|
| Автор: | Лёля |
| Добавлено: | #229 Ср Мар 07, 2007 04:25:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Не могли бы подсказать до какого числа сдаём годовой, а то я первый раз и даже не в курсе. Подскажите. :oops: |
|
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #230 Ср Мар 07, 2007 07:55:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Насколько я знаю сроки сдачи 100.00 формы не менялись. До 31.03.07. |
|
| Автор: | бух1 | ||
| Добавлено: | #231 Ср Мар 07, 2007 09:29:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #232 Ср Мар 07, 2007 09:36:54 |
| Заголовок сообщения: | |
А в Приказе министра МФ РК № 427 от 22.12.05 г. есть? Есть. Значит заполняете. |
|
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #233 Ср Мар 07, 2007 11:20:22 |
| Заголовок сообщения: | |
не нравится мне этот отчет ,зачем он нужен ,ведь движение ден средств налоговая может посмотреть по справке из банка а касса проверяется по Z отчетам и кассовой книге.Если декларацию сдать без одного приложения, ее всеравно примут. |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #234 Ср Мар 07, 2007 11:52:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы не новы в своих пристрастиях.Я так вообще не люблю отчеты.Все! Любые! А что Вы его так сдават-то не хотите? |
|||
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #235 Ср Мар 07, 2007 12:07:56 |
| Заголовок сообщения: | |
а праздник уже начинается ,боюсь что не успею сделать. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #236 Ср Мар 07, 2007 13:04:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте всем, У кого нибудь есть форма 100.40 Сверка отчета о доходах и расходах. Наш программист выслал нам файл дополнение (он так говорит) рег. отчетности, но я не могу загрузить. Отчеты,регламентированные,загрузить а потом выбрать тот файл, правильно я делаю? Буду признательна за любые ответы, спасибо. |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #237 Ср Мар 07, 2007 14:02:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Если у файла, который выслал Ваш программист, расширение .ert, то попробуйте скопировать его в папку RP07Q1.grp. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #238 Ср Мар 07, 2007 15:24:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Я не знаю что такое расширение .ert, названия файла addRP07Q1001. Вроде он не говорил о копировании файла в папку. |
|
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #239 Ср Мар 07, 2007 15:26:26 |
| Заголовок сообщения: | |
ЛЮДИ!! Я ВСЕ ЗАПОЛНИЛА, ДАЖЕ СТАТИСТИКУ!!! РАДОСТЬ ТАК И ПРЕТ!!! УРА!!!!!!!!!!!!!!!!!!! p.s. простите за не по теме, но ТАК РАДОСТНО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! :Yahoo!: :Yahoo!: :Yahoo!: |
|
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #240 Ср Мар 07, 2007 17:36:32 |
| Заголовок сообщения: | |
услуги банка в каком приложении отразить ,что то не могу найти |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #241 Ср Мар 07, 2007 17:40:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
о существовании инсталляторов или хотя бы простеньких утилит типа http://infostart.ru/projects/461/?&p_platform=8 писатели обновлений, похоже, не догадываются... |
|||
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #242 Ср Мар 07, 2007 17:42:20 |
| Заголовок сообщения: | |
90) Или F или P. 88) Тип файла какой? На какие буквы заканчивается название файла? 91) Может хватит сарказма? Не по делу пост. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #243 Ср Мар 07, 2007 17:47:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот и сам файл, еле как разместила, помогите, срочно надо, 1 раз сдаю ф100. |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #244 Ср Мар 07, 2007 17:52:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Отчеты - регламентированные - загрузить, а потом выбрать тот файл, начали правильно. А что потом? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #245 Ср Мар 07, 2007 17:54:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Всего лишь 1 один раз? |
|||
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #246 Ср Мар 07, 2007 17:55:04 |
| Заголовок сообщения: | |
F-это расходы на фин услуги в том числе услуги брокеров, вроде не совсем подходит, Р- другие расходы(адвокатские нотариальные прочие) вроде тоже не совсем, имеются ввиду услуги банка за ведение счета комиссия за выдачу денег дт821кт441 которые сразу идут на вычеты |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #247 Ср Мар 07, 2007 17:57:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет формы 100.40, а он говорил что будет после загрузки |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #248 Ср Мар 07, 2007 18:00:00 |
| Заголовок сообщения: | |
96) А чем Вам не нравится F - банк вроде финансовый институт, следовательно и услуги у него финансовые. Или Р - прочие расходы? И то и то подходит, что больше нравится. А проводка "дт821кт441" мне лично в корне не нравится. 97) Загрузка прошла нормально? А с чего Вы решили, что формы 100.40 нету? Вы внимательно в приложениях смотрели? |
|
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #249 Ср Мар 07, 2007 18:05:53 |
| Заголовок сообщения: | |
ладно так и сделаю 98) а почему проводка не нравится |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #250 Ср Мар 07, 2007 18:08:09 |
| Заголовок сообщения: | |
В оборот по приобретению нечего не попадает, в ф. 300.00 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #251 Ср Мар 07, 2007 18:14:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Загрузка прошла ненормально, я так думаю, если нет ф100.40. Внимательно смотрела, повторяла примерно 10-12 раз, никаких результатов. Программист отключил мобильник, наверное так и должно быть перед праздником. Но после праздника я его замучаю. А может ли файл не так записан, или может я не так скачала? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #252 Ср Мар 07, 2007 18:23:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Я, к сожалению, не могу проверить этот файл, у меня он не работает... Посмотрите в папке \ExtForms\RP07Q1.grp есть файлики с примерным названием 10040.ERT и 10040.XM_? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #253 Ср Мар 07, 2007 18:28:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет 10040.ERT, а вот 10040.XM_ есть. Но все же Вам большое спасибо за отклик! |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #254 Ср Мар 07, 2007 18:32:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Дайте после праздника по башке Вашему программисту... :wink: [/u] |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #255 Ср Мар 07, 2007 18:48:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Содержимое поста удалено, т.к. iХon не объяснил его содержимого. В следующий раз давайте комментарии к наборам символов (Cleaner) |
|
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #256 Пт Мар 09, 2007 17:26:39 |
| Заголовок сообщения: | |
а пояснительную записку к СГД надо делать в этом году? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #257 Пт Мар 09, 2007 17:31:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Надо. Чем прошлый год отличается от этого? |
|
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #258 Пт Мар 09, 2007 17:34:45 |
| Заголовок сообщения: | |
а как она сдается через интнрнет или вручную |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #259 Пт Мар 09, 2007 17:48:29 |
| Заголовок сообщения: | |
В НК сдаете вручную только если инспектор попросит и то, в принципе, необязательно. Но для себя-то все-равно надо делать. |
|
| Автор: | Zhana |
| Добавлено: | #260 Пт Мар 09, 2007 22:30:00 |
| Заголовок сообщения: | |
to Cleaner - в статье 227 НК есть полная расшифровка финансовых услуг, и расчетно-кассовое обслуживание туда включено, если это конечно еще актуально) Добавлено спустя 6 минут 13 секунд: И пара вопросов - мож кто прояснит: 1. приложение 100.13 Расходы по вознаграждению - строка 100.13.004 Среднегодовая сумма собственного капитала - если собственный капитал отрицательный, то он так и указывается со знаком "минус"? 2. То же самое приложение - строка 100.13.005 Среднегодовая сумма обязательств - не совсем поняла, что туда включается.. Добавлено спустя 17 минут 43 секунды: 3. Имеется оборудование, амортизация которого относится на себестоимость произведенной продукции в бухгалтерском учете. Возник вопрос - в каком приложении отражается эта амортизация? часть ее учитывается в остатках готовой продукции в Приложении 12.. че то запуталась я немного.. спасибо заранее) |
|
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #261 Сб Мар 10, 2007 11:23:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Совсем уже голова не сообожает,подскажите пож-та кто на форуме--- ф100 стр1 пункт 10 "декларация сотавленамналогоплательщиком соответствующего условиям,,,,,,,,,, что надо ставить? |
|
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #262 Сб Мар 10, 2007 15:39:46 |
| Заголовок сообщения: | |
п.10 заполняете, если: 1-организация осуществляет деятельность в нефтехимической промышленности; 2-организация осуществляет деятельность на территории СЭЗ; 3-организация осуществляет деятельность на территории СЭЗ "Морпорт Актау"; 4-при осуществлении деятельности в рамках инвестиционных проектов. Иначе (если не соответствуете перечисленным критериям) - не отмечаете ничего. |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #263 Вс Мар 11, 2007 11:14:10 |
| Заголовок сообщения: | |
110) Это не мне, это бух3 сомневался... Вопрос 3. ВСЯ амортизация ОС указывается в приложении 22 |
|
| Автор: | Zhana |
| Добавлено: | #264 Вс Мар 11, 2007 11:41:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Аха, про амортизацию так и подумала, были правда определенные сомнения с 40 приложением по сверке, но вроде и с ним раскидалась)) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #265 Вс Мар 11, 2007 14:20:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Коллеги,подскажите нам были оказаны услуги юридическим лицом-нерезидентом,были уплачены налоги,все как положено,теперь надо это все взять на вычеты по форме 100.00. Если я правильно понимаю надо заполнять форму 100.25 , а дальше не понимаю,как она стыкуется с ф.100.00, где сами вычеты то отражаются,уже вроде все формы просмотрела :cry: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #266 Вс Мар 11, 2007 20:09:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Уже не помню, но по-моему в 12 приложении есть стока, если меня не опередят, то завтра отвечу точно |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #267 Пн Мар 12, 2007 10:02:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Я так про 100.12-ю и думаю,но спец строки там нет,получается ,что в прочие,а про 100.25 прочитала ,что она информативная,так как дублирует фактически 101.06 |
|
| Автор: | ИгорьС. |
| Добавлено: | #268 Пн Мар 12, 2007 11:33:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте всем!!! Почитал я сейчас ваши посты... А никто не столкнулся с трудностью заполнения баланса (форма 38)? Мы с главбухом голову ломаем, куда нам поставить дополнителльный неоплаченный капитал... (мы ещё не перешли на МСФО) А вообще, есть где-нибудь пример заполнения баланса - со статьями по КСБУ и со статьями по МСФО? Помогите, плиз! Заранее спасибо! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||
| Добавлено: | #269 Пн Мар 12, 2007 11:41:37 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
ставь на выпущеный капитал не парься.
трансформационный баланс так называемый.его сам должен ты делать. был както было в приложении МСФО к ББ.
не за что заходи. |
|||||||
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #270 Пн Мар 12, 2007 11:41:57 |
| Заголовок сообщения: | |
я поставила в выпущенный капитал... вроде туда его и надо |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #271 Пн Мар 12, 2007 11:48:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да туда его к такойто ..... |
|||
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #272 Пн Мар 12, 2007 12:14:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос по 29-му приложению, по прошлому году был убыток, поэтому всё что на КПН ушло в переплату, был проивезден из этой переплаты зачет других налогов.... вопрос в том, что сумма на начало года по переплате одна, на конец года естественно стала меньше... и чего делать? Указывать излишне уплаченного налога, перенесенного из предыдущего налогового периода то которое указанно в декларации за 2005 год..... - не будет сходиться со сверкой НК и бухчетом... на конец года:( так как внесено платежей ноль и к уплате ноль (опять убыток) соответственно эта сумма не изменится Если указать за минусом проиведенного зачета... не будет сходиться с декларацией за 2005 год и бухучетом на начало года... Как быть? :o Добавлено спустя 3 часа 46 минут 56 секунд: Ясно, сильно замутила вопрос... Скажите мне несчастной, чего писать в 29-м приложении по строкам 100.29.008 А и соответвенно 100.29.010, если был убыток? должна ли итоговая сумма по строке 100.29.010 соответствовать выписке НК и данным бухучета? :cry: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||||
| Добавлено: | #273 Пн Мар 12, 2007 16:12:17 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
знаю точно что нельзя с кпн перекидывать. только с местных можно. двойка вам и комитету. сейчас выход думаю
остаток переплаты
естественно |
|||||||||
| Автор: | Fara | ||
| Добавлено: | #274 Пн Мар 12, 2007 16:19:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Перекидывать с кпн нельзя, но в моей практике такой случай был (правда лет 5 назад), и суммы были немаленькие. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #275 Пн Мар 12, 2007 16:20:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Действительно в 12 приложение. Если расходы связаны с доставкой товаров, материалов, то в строки 100.12.003 А или 100.12.003В. Если же это сами транспорные услуги то в 100.12.003 J |
|||
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #276 Пн Мар 12, 2007 16:32:18 |
| Заголовок сообщения: | |
А почему нельзя... если был убыток за предыдущий год и сумма зависла, где такое написано? Кстати я об этой переплате и думать забыла, мой инспектор позвонила и чуть ли не потребовала чтобы мы эти деньги куда нить забрали... а раз говорят заберите, вот и забрали... :oops: Они нам не лишнии... их лишних... не бывает |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||
| Добавлено: | #277 Пн Мар 12, 2007 17:41:52 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
есть какието правила перекидки. найду если опубликую. кста у кого то есть. должно быть.
123 пост. читать. |
|||||||
| Автор: | Svetik |
| Добавлено: | #278 Вт Мар 13, 2007 08:34:21 |
| Заголовок сообщения: | |
А вот у нас в прошлом году тоже переплата по КПН возникла значительная (из-за убытка), так мне тоже инспектор звонила, попросила зачесть переплату в счет других налогов. Ну мы и зачли. Может, правила изменились? :roll: |
|
| Автор: | lexx | ||
| Добавлено: | #279 Вт Мар 13, 2007 09:07:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А в 29-м приложении остаток переплаты по КПН как теперь отражаете? |
|||
| Автор: | Svetik |
| Добавлено: | #280 Вт Мар 13, 2007 13:45:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Пока еще никак не отразила :( |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #281 Вт Мар 13, 2007 16:55:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Почему же нельзя, в конце пршлого года НК даже хотел переплату по КПН на расчетный счет компании вернуть, но мы попросили на другие налоги раскидать. |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #282 Вт Мар 13, 2007 16:58:26 |
| Заголовок сообщения: | |
адрес НК. буду там по месту ренистрации работать. |
|
| Автор: | ИгорьС. | ||
| Добавлено: | #283 Вт Мар 13, 2007 17:14:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В общем, главбух нашла журнал "ББ МСФО" №2 за 2003 год. Там есть статья "Представление финансовой отчётности". И как раз описывается финотчётность на примере КСБУ и МСФО. Дополнительный неоплаченный капитал должен стоять в строке "Резервы". В выпущенном капитале - только уставный капитал! |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #284 Вт Мар 13, 2007 17:22:09 |
| Заголовок сообщения: | |
однако почитать надо |
|
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #285 Вт Мар 13, 2007 17:32:50 |
| Заголовок сообщения: | |
6. Расчет суммы авансовых платежей, подлежащей уплате после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, представляется налогоплательщиком в течение двадцати рабочих дней со дня ее сдачи, но не позднее 20 апреля отчетного налогового периода а вместе сразу в один день сдавать можно[/b] |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #286 Вт Мар 13, 2007 17:43:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно, сперва 100.00, следом 101.02/3 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #287 Вт Мар 13, 2007 17:44:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в общем по моему там выражено частное мнение |
|||
| Автор: | Svetik | ||
| Добавлено: | #288 Ср Мар 14, 2007 12:10:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Налоговый Комитет по г. Усть-Каменогорску запросто делает зачеты в счет переплаты по КПН :wink: |
|||
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #289 Ср Мар 14, 2007 12:25:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоговый Комитет по г. Усть-Каменогорску запросто делает зачеты в счет переплаты по КПН :wink:[/quote] Вот так взяли и сдали наш НК :roll: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #290 Ср Мар 14, 2007 12:36:46 |
| Заголовок сообщения: | |
А я уеду в Усть-Каман Меня там ждут.... тратратра...(забыл кто поет) найду правила принципиально |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #291 Ср Мар 14, 2007 14:06:26 |
| Заголовок сообщения: | |
37 приложение само заполняется... :shock: мы товары не производим, поэтому нам его вроде как не надо заполнять... смущает только что 100.37.001 доход от реализации товаров (работ, услуг)... причем цифра туда попадает из 100.00.001... и что делать? чистить эту форму, или оставить как есть? вопрос по 22-му приложению если у нас убыток и есть 2 группы по ОС у которых стоимостной баланс меньше чем 300 МРП их нужно ставить на вычеты или оставить? меньше 300 МРП это в сумме, или по каждой группе можно ставить на вычет если меньше 300 МРП? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #292 Ср Мар 14, 2007 14:12:05 |
| Заголовок сообщения: | |
37-ю чистить 22-е - можете списывать, можете оставить. Списывается по каждой группе отдельно... |
|
| Автор: | lexx | ||
| Добавлено: | #293 Ср Мар 14, 2007 15:01:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А как лучше... списать, или оставить? :oops: |
|||
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #294 Ср Мар 14, 2007 15:23:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Тут ведь как - или списать или одно из двух... С одной стороны можно увеличить убытки отчетного года, чтобы в следующем перенести больше из прошлых периодов... А с другой убытки переносятся до трех лет... Лучше оставьте, все равно убыток, а списать всегда успеете... ИМХО... |
|
| Автор: | lexx | ||
| Добавлено: | #295 Ср Мар 14, 2007 15:41:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо, я в принципе тоже так думала, зачем увеличивать убытки, если они и так есть... :Rose: |
|||
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #296 Ср Мар 14, 2007 15:43:26 |
| Заголовок сообщения: | |
150) На здоровье! Берегите нервы... |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #297 Чт Мар 15, 2007 09:33:26 |
| Заголовок сообщения: | |
поясните плиз про перенос убытков, я эту тему как то совсем не понимаю... если у меня был убыток в прошлом году и я ничего никуда не переносила... то как быть в этом году, у меня опять убыток...? и вообще, для чего нужно переносить убытки, чтобы меньше кпн платить? Я вообще то второй раз декларацию делаю, если быть точной самостоятельно в первый раз... с переносом убытков ни фига не поняла... :oops: |
|
| Автор: | Cleaner | ||||||
| Добавлено: | #298 Чт Мар 15, 2007 11:44:07 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
В этом Вам поможет изучение Правил по составлению ф. 100.00 http://www.nalog.kz/nal_zak/fno2006/100_rus.zip Приложение 27
Чтобы, когда Вы получите доход, он уменьшился на сумму убытков прошлых лет и в итоге - "меньше кпн платить"
Все когда-то в первый раз... Научитесь. |
|||||||
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #299 Чт Мар 15, 2007 12:45:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Очень интересное приложение. когда заполняешь допик к нему, в столбце убыток года(указываем период) циферь не хочет никак там находиться, если рядом в столбце не покажешь прибыль текущего период, а убыток прошлого года с (-). Потом в самом 27 приложении, эта цифра не переносится самостоятельно, но и это еще не все. Сам по себе знак минус не корректен. И в 100 форме от прибыли он не отнимается. а суммируется... Тем более, что на авансовые платежи 2007 это никак не влияет. |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #300 Чт Мар 15, 2007 12:57:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Там авторасчет работает левой рукой через правую ногу... Лучше без авторасчета. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #301 Чт Мар 15, 2007 13:36:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Привет всем! Подскажите, пожалуйста, если исчисленный КПН за период оказался меньше чем внесены авансовые платежи, за это штрафуют или нет? :shock: |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #302 Чт Мар 15, 2007 13:48:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет, не штрафуют... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #303 Вс Мар 18, 2007 13:43:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите кто-нить. Списывали бракованный товар в течении года, НДС из зачета убирали и я так понимаю, что он считается использованным не в целях предпринимательской деятельности и на вычеты не должен идти. Откуда его убрать в декларации - в 12 приложении приобретенный показать меньше на сумму списания? Спасибо |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #304 Пн Мар 19, 2007 10:55:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Даже если товар был приобретен не в целях предпринимателльской деятельности, по приложениям к строке 100.12.003 показываем, и отражаем его в строке 100.12.010. |
|||
| Автор: | бух1 |
| Добавлено: | #305 Вт Мар 20, 2007 17:47:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто нибудь заметил Баланс ф38 в эфно почему то наоборот, сначало конец налогового периода а потом начало налог периода--это что опечатка или так положено за 2006год |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #306 Вт Мар 20, 2007 17:50:33 |
| Заголовок сообщения: | |
это по МСФО так, а там не только баланс, и всё прочее тоже так... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #307 Вс Мар 25, 2007 10:40:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Теперь Все ок, они рег. отчеты исправили |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #308 Вс Мар 25, 2007 15:17:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста приложения 38,39,40,41,42 являются обязательными для заполнения? |
|
| Автор: | Что там |
| Добавлено: | #309 Вс Мар 25, 2007 15:58:17 |
| Заголовок сообщения: | |
в приложении написано? Думаем. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #310 Вс Мар 25, 2007 17:03:52 |
| Заголовок сообщения: | |
#159 Если бы я понял, я бы не спрашивал. Да или Нет ответить было проще :wink: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #311 Вс Мар 25, 2007 17:16:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да. |
|||
| Автор: | Ira |
| Добавлено: | #312 Вс Мар 25, 2007 18:00:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, по 12-му приложению декларации ф.100: 1) Затраты по приобретению материалов отнесенные на незавершенное строительство должны отражаться в стр.100.12.003? 2) Если у предприятия за год не было реализации, только административные расходы и соответственно убыток по результатам года, расходы по приобретению материалов должны попасть в стр.100.12.003, если ТМЗ в принципе не будут реализованы, а списаны на расходы периода? |
|
| Автор: | Ira |
| Добавлено: | #313 Вс Мар 25, 2007 18:05:06 |
| Заголовок сообщения: | |
:( |
|
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #314 Вс Мар 25, 2007 19:04:16 |
| Заголовок сообщения: | |
ИМХО 1)будут и не забудьте их же указать в строке 100.12.009, 2)если списаны на производственные цели для получения дохода фирмы то берите на вычеты, не учитывая получали вы прибыль или нет |
|
| Автор: | Ira |
| Добавлено: | #315 Пн Мар 26, 2007 09:50:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответ. :) |
|
| Автор: | Ira |
| Добавлено: | #316 Пн Мар 26, 2007 11:06:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Может кто-нибудь мне подскажет. Я тоже в первый раз декларацию заполняю, столько вопросов возникает. К сожалению, рядом нет профессионалов, которые могли бы помочь. Вопросы по ОС и амортизации. 1) В приложении №22 амортизационные отчисления считаются с суммы стоимостного баланса подгруппы на конец периода. Если ОС приобретались в середине года, то по налоговому учету сумма получается завышена, т.к. в бухучете амортизация считается от остаточной стоимости? Эта разница должна отразится в приложении №40 ? 2) А как правильно в декларации отразить амортизацию, которая в бухучете не идет на вычет, так как норма амортизации превышает допустимую по налоговому учету? Или эту разницу вообще не указывать? :camomile: Очень надеюсь на помощь. |
|
| Автор: | Ira |
| Добавлено: | #317 Пн Мар 26, 2007 11:23:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто-нибудь отзовитесь, ау! :cry: |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #318 Пн Мар 26, 2007 14:41:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Износ фиксированных активов по бух.учету и износ по налоговому учету - это абсолютно разные и независимые вещи. По бухучету вы начисляете ежемесячно и относите суму износа на затратные счета. Но на вычеты для исчисления СГД вы используете только амортизацию по налоговому учету. А износ по бухучету вовсе не берете на вычеты и отражаете в "Сверке". Т.е. в Приложении 40 отображается не разница, а полная сумма износа по бух учету, которая не идет на вычеты, и полная сумма по налоговому учету, которая идет на вычеты, хоть и не проводилась вами по балансовым счетам. Нормы бухгалтерской и налоговой амортизации абсолютно независимы. Норму бухучета обычно определяют исходя из предполагаемого срога полезной службы ОС, а налоговая норма определяется налоговым кодексом. И применяются они по отношению к совершенно разным суммам: в бухгалтерском баланса к первоначальной стоимости каждого конкретного фиксированного актива, а в налоговом учете - к стоимостному балансу группы (подгруппы). поищите по форуму, это не раз обсуждалось. Добавлено спустя 18 минут 3 секунды: Пока почитайте это http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=33656 (особ-но #1-4) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=4207 (там две страницы) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=3893 (тоже две страницы) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #319 Пн Мар 26, 2007 15:22:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответ Elis! Очень Вам благодарна. :Rose: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #320 Пн Мар 26, 2007 15:26:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Что бы мы "чайники" делали, если бы не добрые люди. :oops: |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #321 Пн Мар 26, 2007 15:40:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Давайте учитесь, потом так же будете авторам отвечать. Есть же области, в которых вы хорошо разбираетесь. И кому-то на форуме ваши знания тоже могут понадобиться. На этом весь наш форум и построен. |
|
| Автор: | Luiza |
| Добавлено: | #322 Пн Мар 26, 2007 17:32:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Декларацию я уже отправила. Почему на лицевой счет садиться сумма из строки 100.00.048 "Всего исчислено налога"? По логике вещей должна сесть сумма или к доначсилению или к уменьшению. Теперь у меня на лицевом стоит дикая задолженность по КПН. Кто столкнулся с этой проблемой, помогите ее решить? Добавлено спустя 24 минуты 37 секунд: Что, еще никто не сомтрел лицевые после отрправки декларации? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #323 Пн Мар 26, 2007 20:26:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Сумма садится правильно. Т.к. до этого у Вас в предшествующем периоде должна стоять сумма, исходя из Вашего расчёта, т.е. ф. 101.01 или ф. 101.02, или 101.03. Исходя из этого сальдо на конец периода, должна быть равна: сумма расчёта - + (минус или плюс) исчисленный налог. Сумма к начислению должна стоять исходя из расчётов (а не из декларации)... Надеюсь я правильно изъяснилась... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #324 Вт Мар 27, 2007 09:10:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! Не поможете ли мне? В приложении № 40 " ф.100 "сверка о доходах и расходах..." во второй колонке "по финансовой отчетности" должны быть не идущие на вычет затраты, например, налог уплаченный за нерезидента? |
|
| Автор: | ЗаБияка |
| Добавлено: | #325 Вт Мар 27, 2007 09:21:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. Кто-нибудь знает можно ли перенести данные из 100 формы в 160? или только ручками |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #326 Вт Мар 27, 2007 09:24:28 |
| Заголовок сообщения: | |
(175) Я ни разу не пробовал автоматизировать это. И не встречал. |
|
| Автор: | Luiza |
| Добавлено: | #327 Вт Мар 27, 2007 09:44:59 |
| Заголовок сообщения: | |
И все таки я чего-то не понимаю. Объясните пожалуйста. В декларации я ставлю в строку 100.00.048 исчислено налога 39257 тенге, в строке 100.00.049 сдано по расчету авансовые платежи 40002 тенге, разница -745, т.е. к уменьшению. А в лицевом в столбике наислено по декларации стоит сумма 39257 тенге. Почему? |
|
| Автор: | Svetik |
| Добавлено: | #328 Вт Мар 27, 2007 11:02:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Мне, например объясняли в Налоговой, что по сроку 13.04.07 начисления должны откорректироваться (строка 100.00.48-расчеты текущих платежей по КПН за 2006 г.) |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #329 Вт Мар 27, 2007 11:36:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Luiza, посмотрите там внимательно, а по этому лицевому счету ваши авансовые платежи в начисление попадали? или по ним есть только уплата? И еще, где-то на форуме это уже обсуждалось, поищите. Что-то типа - авансовые ваши не начислялись, только по декларации, вроде. Если не найдете, скажите, я вечером поищу, а то убегать пора. |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #330 Вт Мар 27, 2007 12:10:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Тип ПО: ЭФНО Клиент Версия ПО: 1.4.2.1 Цель запроса: Согласно Приложению 17 в ФНО 100.00.5 разноске подлежит поле: б) по предприятиям, у которых отсутствует налогооблагаемый доход или получившим убыток по итогам предыдущего налогового периода: 100.00.048 минус 101.01.004 минус 101.03.003 В 2005 г. был получен убыток. Формы 101.01 101.03 очередные были сданы нулевые. В декабре 2006 г. был сдан дополнительный расчет по форме 101.03 на 29700 тенге (по строке 101.03.003) В январе 2007 г. была сдана форма 100.00 за 2006 г. с начислением по строке 100.00.048 на сумму 29903 тенге. Согласно Приложению 17 в разноску должно было попасть 29903 - 29700 = 203 тенге. Однако в разноску попало 29903 тенге, т.е. без учета формы 101.03 дополнительной. Как поступить в данном случае, ведь сейчас у меня задолженность перед бюджетом 29700 тенге, которые я уже заплатил. Текст сообщения об ошибке: Действия, при которых возникает ошибка: Разноска ФНО Дополнительная информация (копия экрана, log-файл): Отправитель: Ромазанов С.Ш., НК. --------------------------------------------------- Решение: Согласно пр. 17 на 2006 год разноска, в частности по 100.00, происходит по след. схеме: а) 100.00.048 минус 101.01.004 минус 101.02.005 б) по предприятиям, у которых отсутствует налогооблагаемый доход или получившим убыток по итогам предыдущего налогового периода: 100.00.048 минус 101.01.004 минус 101.03.003 в) по вновь созданным: 100.00.048 минус 101.04.001 Учет авансовых платежей производится на стороне ИНИС Будет исправлено на стороне ИНИС 16.03.2007, и по ранее принятым будет запускаться аварийная разноска ... Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды: Отправил запрос по лицевому счету в ИНИС, пока жду ответа... |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #331 Вт Мар 27, 2007 13:21:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
должны |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #332 Вт Мар 27, 2007 14:09:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
может я не совсем понимаю, но ситуация такая: по результатам года убыток условно 1 млн. тг. (вновь созданное предприятие, доход 5000 тг. , и по финансовой отчетности и по декларации,в ф.40 "сверке" разница между доходами = 0), по бухучету начислено расходов больше на 40 000 тг. Соответственно разница между стр. 100.40.023 и 100.40.049 = - 40 000 тг. (стр. 100.40.050) В стр. 100.40.051 становится 40000 с плюсом, значит эту строку обнулить? Фактически ведь расходы в сумме 1 000 000 (без учета не идущих на вычет) превышают доход? :( |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #333 Вт Мар 27, 2007 14:50:37 |
| Заголовок сообщения: | |
сорри, нашлась ошибка, чистый убыток не был отражен |
|
| Автор: | Lora |
| Добавлено: | #334 Ср Мар 28, 2007 23:43:30 |
| Заголовок сообщения: | Декларация годовая за 2006 год |
Уважаемый, Май. 14 марта Вы писали: А я уеду в Усть-Каман Меня там ждут.... тратратра...(забыл кто поет) найду правила принципиально Удалось найти? Очень- очень интерисует данный вопрос. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #335 Чт Мар 29, 2007 09:25:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
пока нет. все знают о чем речь а вот нормативный акт никто не помнит. я ищу я не забыл. |
|||
| Автор: | Правила |
| Добавлено: | #336 Чт Мар 29, 2007 09:44:31 |
| Заголовок сообщения: | |
http://www.nalog.kz/nal_zak/fno2006/100_rus.zip |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #337 Чт Мар 29, 2007 10:55:29 |
| Заголовок сообщения: | |
НК ст.29 п.6 6. Налоговое обязательство по уплате налогов также может быть исполнено путем проведения зачетов в порядке, установленном статьей 39 и 252 настоящего Кодекса. ПРИКАЗ НАЛОГОВОГО КОМИТЕТА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН от 23.12.2003 N 530 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ" 183. В случае подтверждения факта зачисления излишней суммы в бюджет в результате проверки письменного заявления налогоплательщика, сумма излишне уплаченного налога в бюджет в соответствии с пунктом 2 статьи 39 Налогового кодекса подлежит обязательному зачету в счет погашения налоговой задолженности налогоплательщика в течение десяти рабочих дней со дня подачи заявления налогоплательщика в следующем порядке: 1) (пп.1) п.183 исключен Приказом Министерства Финансов РК от 29.07.2005 N 346) 2) в счет погашения пени и штрафов по другим видам налогов; 3) в счет погашения недоимки по другим видам налогов; 4) в счет предстоящих платежей по данному и по другим видам налогов. 184. Зачет суммы излишне уплаченного налога производится по месту уплаты налога. 185. Сумма излишне уплаченного налога в бюджет в соответствии с пунктом 4 статьи 39 Налогового кодекса не подлежит зачету в счет погашения налоговой задолженности другого налогоплательщика. |
|
| Автор: | Luiza |
| Добавлено: | #338 Чт Мар 29, 2007 11:03:08 |
| Заголовок сообщения: | |
на сообщение 180 Вы наверно имели ввиду 16 апреля, а не марта? и что значит аварийная разноска? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #339 Чт Мар 29, 2007 11:13:28 |
| Заголовок сообщения: | |
188) Понятия не имею... Этот ответ мне прислали из службы поддержки... |
|
| Автор: | Saltanatka |
| Добавлено: | #340 Пн Апр 23, 2007 11:24:26 |
| Заголовок сообщения: | |
всем доброго и солнечного! в 2006 году предприятем были приобретены ОС, использовлаись в течении полугода и реализовались на сторону... при заполнении Декларации возник вопрос, где на вычеты ставится остаточная стоимость реализованных ОС? из 22 формы в 100-ую переносятся только суммы амортизации, суммы групп ОС меньше 300 МРП и ещё что-то (не помню): н-р, ст-ть приобретенных ОС 100 тыс., сумма износа 20 тыс., ост. ст-ть 80 тыс., реализовали за 100 тыс., в 22 форме это отражается так: стоимость приобретенных - 100 тысяч, стоимость выбывших 80 тысяч, остаточная стоимость - 20 тысяч стоимость амортизации - 20 000 * 40% = 8000, и в Декларацию благополучно переносится сумма 8000, я понимаю, что по амортизационным отчислениям будет разница между БУ и НУ, но куда списывается по налоговому учету остаточная стоимость ОС? может несколько непонятно описана ситуация, я могу пояснить, если будут уточняющие вопросы, спасибо, с уважением, |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #341 Пн Апр 23, 2007 11:46:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Уточняющие вопросы: 1) К какой группе по налоговому учету относятся эти ваши загадочные ОС (из всего четыре нынче) 2) Числятся ли на предприятии еще основные средства из этой налоговой группы (если группа IV, то еще и нематериальные активы)? |
|
| Автор: | Saltanatka |
| Добавлено: | #342 Пн Апр 23, 2007 14:10:16 |
| Заголовок сообщения: | |
1. третья группа (компьютер) 2. из этой группы больше никаких ОС нету |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #343 Пн Апр 23, 2007 14:37:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А зачем помнить? А посмотреть? У вас перед глазами само приложение Ф100.22 и Налоговый Кодекс есть? А то я вам сейчас объяснять буду, а вы куда смотреть будете? Читаем статью НК
Теперь по конкретной ситуации. Правильно ли я поняла, что бы за 100 тыс. купили и за 100 тыс продали? А какую вы еще амортизацию хотите на вычеты взять? Заполняем Дополнительную форму к строке Ф100.22.002 По строке 00003 "Канцелярские машины и компьютеры" E - 40 F - 0 G - 100 000 H - 100 000 (это же сумма реализации без НДС?) I, K, L, M, N, O, P, Q - 0 Эта вся раскладка, если вы не плательщики НДС (или 100000 - это сумма без НДС) и если это компьютер вы за это год не ремонтировали. |
|||||
| Автор: | Saltanatka | ||||
| Добавлено: | #344 Пн Апр 23, 2007 15:14:00 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
всё верно, всё так и делаю, и 111 статью НК тоже читала, но не пойму в вычетах эта сумма где показывается? или суммы этой в вычетах не будет? в доходной части сумма реализации ОС отразится ведь? а в вычетах расходы на приобретение где показать? по идее ведь как получается: покупаю ОС, сразу на вычет всю сумму взять не могу, а посредством амортизации списываю постепенно( и по БУ, и по НУ), а тут я купила, немного погодя продала, реализацию показала как доход, а затраты на приобретение куда? вот этого не пойму... :( Добавлено спустя 6 минут 22 секунды:
:) именно в тот момент (когда вышла на форум) перед глазами как раз-таки не было ни формы, ни приложения... Элис, спасибо за ответы, но я свою ситуэйшн до конца ещё не разобрала...100-ую форму миллион лет не заполняла, последние 6 лет с упрощенцами всё как-то работаю... |
|||||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #345 Пн Апр 23, 2007 22:21:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Посмотрите, что включается в СГД - Статья 80. Совокупный годовой доход. Доход от реализации ОС не идет на доходы по налоговому учету (окромя дохода от прироста стоимости при реализации зданий, сооружений (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств), а также активов, не подлежащих амортизации). НК. Статья 82 К активам, не подлежащим амортизации, относятся: 1) земельные участки; 2) объекты незавершенного строительства; 3) неустановленное оборудование; 4) основные средства и нематериальные активы, не используемые налогоплательщиком в производстве товаров, выполнении работ, предоставлении услуг; 5) ценные бумаги; 6) доля участия в юридическом лице любой организационно-правовой формы, консорциумах; 7) основные средства, стоимость которых ранее полностью отнесена на вычеты в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим до 1 января 2000 года; 8) фиксированные активы, введенные в эксплуатацию в рамках инвестиционного проекта, стоимость которых отнесена на вычеты в соответствии со статьями 138-140 настоящего Кодекса. Если ваше основное средство не подпадает под этот список, то в налоговом учете не считается доход от реализации. Он отражается только в Приложении 40 (Сверка) по строке 100.40.005BII Ну или если бы вы продали ОС дороже, чем покупали, то разница бы тоже пошла бы на доход (Статья 87. Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы (группы)) Таким образом у вас получается, что и дохода по налоговому учету нет, и на вычеты вы ничего не берёте. Если еще что-то не понятно - пишите. |
|||
| Автор: | Saltanatka |
| Добавлено: | #346 Вт Апр 24, 2007 12:31:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Элис, огромадное спасибо за помощь :) |
|
| Автор: | Айгуле4ка | ||||||||
| Добавлено: | #347 Чт Фев 21, 2008 12:34:30 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Возвращаясь к теме убытков :oops: Не могли бы Вы выложить Правила за 2007 год, а то меня туда(http://www.налог.кз/nal_zak/fno2006) не пускают-прав нет :( Я тоже в первый раз, и тоже путаюсь, куда что относить :cry: |
|||||||||
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #348 Пт Фев 22, 2008 02:09:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Есть на http://urist.kz/index.php?option=com_content&task=view&id=15 Качать, правда 22 метра... http://balans.kz/download/fno2007/100_rus.zip |
|||
| Автор: | Lila |
| Добавлено: | #349 Пт Фев 22, 2008 09:53:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Не подскажите где можно найти правила заполнения годовой формы 220,00? :oops: :Rose: |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #350 Пт Фев 22, 2008 10:55:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Там же... Все, что касается законодательства, это на http://urist.kz http://urist.kz/index.php?option=com_content&task=view&id=15 Почти 19 метров... http://balans.kz/download/fno2007/220-221.zip |
|