» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как отразить ИПН 10 % по товарным чекам в 200 форме ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ксения Н
Добавлено: #1  Вс Янв 29, 2012 14:44:28
Заголовок сообщения: Как отразить ИПН 10 % по товарным чекам в 200 форме ?
Здравствуйте , скажите пожалуйста как отразить ИПН 10 % по товарным чекам в 200 форме ?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Вс Янв 29, 2012 15:23:20
Заголовок сообщения:
Ксения Н, что вы имеете в виду под фразой "по товарным чекам"?
Кто у кого что купил, и какие документы имеются в наличии?
Автор: Ксения Н
Добавлено: #3  Вс Янв 29, 2012 15:28:37
Заголовок сообщения:
у нас ТОО на ОУР на базаре были куплены некоторые материалы из документов выдан только товарный чек с рнн и печатью как положено только без акта закупа , поэтому по нему уплачен 10 % ипн теперь незнаю как эту сумму отразить в 200 форме за 4 квартал.
Автор: Elis
Добавлено: #4  Вс Янв 29, 2012 16:36:08
Заголовок сообщения:
Т.е. документов на то, что у продавца был разовый талон, у вас нет?
Тогда отражаете в поле 910.01.001 сумму дохода физлица-продавца.
А в поле 910.01.002 указываете 10% ИПН с нее.
Автор: Ксения Н
Добавлено: #5  Вс Янв 29, 2012 16:55:59
Заголовок сообщения:
совершенно верно разового талона нет , извените, может быть я неправильно сократила , но у меня общеустановленный режим и 200 форма
Автор: Elis
Добавлено: #6  Вс Янв 29, 2012 17:06:50
Заголовок сообщения:
Прошу прощения, я не обратила на это внимание.

Тогда отражаете в поле 200.00.001 сумму дохода физ.лица - продавца, ее же повторяете в поле 200.00.002,
В полях 200.00.003 и 200.00.006 указываете 10% ИПН с нее. В поле 200.00.005 разницу между полем 200.00.001 и 200.00.003, т.е. сумму, заплаченную продавцу.
Автор: Ксения Н
Добавлено: #7  Вс Янв 29, 2012 18:04:40
Заголовок сообщения:
спасибо большое! жму спасибку
Автор: Gaka
Добавлено: #8  Пн Янв 30, 2012 10:40:53
Заголовок сообщения:
У меня вопрос. В 2007-2008гг. был приобретен товар у физ.лица. Были даны следующие проводки
Дт 3310 Кт 3120 на сумму ИПН. Хотя выплаты физ.лицу не было. и налог, соостветственно, в бюджет не уплачен. В 2011г. рассчитались. На мой взгляд, ипн начисляется и уплачивается в момент выплаты, т.е. в 2011г. Права я или нет? Этот вопрос встал потому что я теперь затрудняюсь с отражением данной операции в ф.200.00.
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Пн Янв 30, 2012 10:48:41
Заголовок сообщения:
Gaka,
Gaka говорит:
В 2007-2008гг. был приобретен товар у физ.лица. Были даны следующие проводки
Дт 3310 Кт 3120 на сумму ИПН. Хотя выплаты физ.лицу не было. и налог, соостветственно, в бюджет не уплачен. В 2011г. рассчитались. На мой взгляд, ипн начисляется и уплачивается в момент выплаты, т.е. в 2011г. Права я или нет?

Обратите внимание на ст.57 п.2 НК РК.Вы найдете ответ на свой вопрос.
С ув.
Автор: Gaka
Добавлено: #10  Пн Янв 30, 2012 11:09:23
Заголовок сообщения:
Извините,не пойму, причем тут метод начисления, речь ведь идет не об отражении доходов и расходов
Автор: Elis
Добавлено: #11  Пн Янв 30, 2012 11:31:35
Заголовок сообщения:
Gaka говорит:
На мой взгляд, ипн начисляется и уплачивается в момент выплаты, т.е. в 2011г.

Начисляется ИПН в момент начисления дохода (т.е. в 2010 году). А уплачивается в бюджет в момент выплаты этого дохода. (т.е. в 2011 году)

НК говорит:
Статья 161. Исчисление, удержание и уплата налога
1. Исчисление индивидуального подоходного налога производится налоговым агентом по доходам, облагаемым у источника выплаты, при начислении дохода, подлежащего налогообложению. 

2. Удержание индивидуального подоходного налога производится налоговым агентом не позднее дня выплаты дохода, облагаемого у источника выплаты, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

3. Налоговый агент осуществляет перечисление индивидуального подоходного налога по выплаченным доходам не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода, по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Автор: Gaka
Добавлено: #12  Пн Янв 30, 2012 13:01:59
Заголовок сообщения:
Спасибо, большое. Все понятно, значит нужно корректировать ф.200.00 за 2007-2008г.
Автор: Салтанат
Добавлено: #13  Ср Апр 25, 2012 19:08:48
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, договор ГПХ с физ. лицом 01.02.2012, оплата по кассе 01.04.2012 г. и АВР сделали с 01.04.2012 года. Когда нужно оплатить налоги и за какой период сдать отчет по 200 форме.
Автор: esiphi
Добавлено: #14  Чт Апр 26, 2012 07:11:03
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
договор ГПХ с физ. лицом 01.02.2012, оплата по кассе 01.04.2012 г. и АВР сделали с 01.04.2012 года. Когда нужно оплатить налоги и за какой период сдать отчет по 200 форме

Предлагаю:
1.Оплата ИПН до 25.05.2012 г.
2.Ф.200.00 за 2 кв.2012г. до 15.08.2012 г.(ст.162 п.1 НК РК).
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ