» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

На каком счете БУ отражать поступление денег на счет представительства иностранной комп. от головног

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Пн Янв 23, 2012 13:20:59
Заголовок сообщения: На каком счете БУ отражать поступление денег на счет представительства иностранной комп. от головног
вопрос:
На каком счете БУ отражать поступление денег на расчетный счет представительства иностранной компании, отрытого в Казахстане от головного предприятия.
Согласно Положения о представительстве всё имущество (активы) находящиеся на балансе представительства, принадлежат головного предприятию.
Поступление денег на счет представительства предназначалось для поддержания текущих операционных расходов представительства. Никакой предпринимательской деятельности оно не осуществляло, согласно Гражданского кодекса (нет имеет права).
В январе 2012г. вышло решение головного предприятия о закрытии представительства.
На сколько знаю при закрытии любой организации (в незавимости от формы ТОО либо представительство) нужно зыкрывать (обнулять) все счета БУ в балансе.
Предыдущий бухгалтер отражала все поступления денег представительству от головного предприятия на счете 4130 "Прочая задолженность ассоциированным организациям".

Почему она отражала на 4030 ""Прочая задолженность ассоциированным организациям". Теперь при закрытии представительства нужно делать возврат всех этих поступавших денег головному предприятию.
Естественно, что денег на счете нет для закрытия задолженности перед головным, так как они ушли на уплату аренды офиса, представительские расходы, и пр.
Думала отразить на счете 5010 Уставный капитал, но при закрытии опять же нужно делать возврат уставного капитала, который вносился в виде денег. А денег на счете нет для возврата.

Вопрос: На каком счете БУ отражать поступление денег по представительству иностранной компании от головного?
кто сталкивался с данной ситуацией подскажите пож...
Автор: vfhf
Добавлено: #2  Пн Янв 23, 2012 13:36:12
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
Почему она отражала на 4030 ""Прочая задолженность ассоциированным организациям

По идее, если выбран это счет для целевго финансирования, он должен закрываться расходами представительства
mitsu говорит:
аренды офиса, представительские расходы, и пр.
они где отражены в балансе?
Автор: mitsu
Добавлено: #3  Пн Янв 23, 2012 13:47:47
Заголовок сообщения:
vfhf говорит:
аренды офиса, представительские расходы, и пр.
они где отражены в балансе?


отражены в балансе на счетах 7211, 7212 т.е. все деньги на расходах.
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пн Янв 23, 2012 13:54:47
Заголовок сообщения:
mitsu,
mitsu говорит:
На каком счете БУ отражать поступление денег по представительству иностранной компании от головного?

Предлагаю,по представительству не получающего дохода:
1.Дт 1030-Кт 3397.
2.Дт 7210-Кт 1310,3310,3350,3150,3210и тд.
3.Дт 3350-Кт 3220,3120.
4.Дт 3397-Кт 6250- полож.курс.разница.
5.Дт 7430-Кт 3397- отриц.курс.разница.
6.Дт 5610-Кт 7210.
7.Дт 5610-Кт 7430.
8.Дт 6250-Кт 5610.
9.Дт 3397 Кт 5610-Передача суммы убытка головной компании.
10.Дт 5610- Кт 3397-Передача суммы прибыли головной компании.
С ув.
Автор: vfhf
Добавлено: #5  Пн Янв 23, 2012 14:05:30
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
все деньги на расходах.

вообще-то эти деньги должны закрывать финансирование, Если денег прислано больше, чем истрачено, то они должны возвращаться при закрытии, либо доходом идти.
Автор: mitsu
Добавлено: #6  Пн Янв 23, 2012 16:30:36
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:

Предлагаю,по представительству не получающего дохода:
1.Дт 1030-Кт 3397.
2.Дт 7210-Кт 1310,3310,3350,3150,3210и тд.
3.Дт 3350-Кт 3220,3120.
4.Дт 3397-Кт 6250- полож.курс.разница.
5.Дт 7430-Кт 3397- отриц.курс.разница.
6.Дт 5610-Кт 7210.
7.Дт 5610-Кт 7430.
8.Дт 6250-Кт 5610.
9.Дт 3397 Кт 5610-Передача суммы убытка головной компании.
10.Дт 5610- Кт 3397-Передача суммы прибыли головной компании.


не совсем понятно, Вы указываете счет 3397 (прочая кредиторская зад-ть). Тоже самое что и счет 4130. смысл один. опять же предпогает возврат зад-ти.
Может лучше сразу
Дт 1030 Кт 6280
а от сюда уже исходить по следующим операциям
Автор: vfhf
Добавлено: #7  Пн Янв 23, 2012 16:37:00
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
смысл один. опять же предпогает возврат зад-ти.

нормальный смысл, если деньги не все были израсходованы, то может возникнуть необходимость неизрасходованное вернуть. Обычно представительства делаи т.о. - выбирали счет учета финансирования (например и 3397), который по окончании года (например или месяца) закрывали по документу - утверждены расходы. Остаток в идеале равен остатку на расчетном счете+ОС+ТМЗ+дебиторка - кредиторка.
Автор: mitsu
Добавлено: #8  Пн Янв 23, 2012 19:29:10
Заголовок сообщения:
vfhf говорит:
выбирали счет учета финансирования (например и 3397), который по окончании года (например или месяца) закрывали по документу - утверждены расходы. Остаток в идеале равен остатку на расчетном счете+ОС+ТМЗ+дебиторка - кредиторка.

Значит, по закрытию представительства а именно Остаток равный остатку на расчетном счете+ОС+ТМЗ+дебиторка - кредиторка, пойдет на закрытие счета 3397 ? так?

А можно такой вариант:
все поступления денег отнести на 6280, то есть: Дт-1030; Кт-6280.
в течение работы представительства будет Дт-6280; Кт-7211, 7212; 3310; 1610.
далее при закрытии представительства: Дт-6280; Кт-5610 (образовавшийся убыток)
такой вариант соответствует бухгалтерскому учету?

заранее спасибо за ответы и комментарии!
Автор: vfhf
Добавлено: #9  Пн Янв 23, 2012 19:57:46
Заголовок сообщения:
Надо обнулять ОС ТМЗ - продавать, отдавать оловному офису, дебиторки кредиторки также закрывать - добиваться оплат, либо списыват в доход- расход. .... А у вас убыток получается? За чет чего? Курсовой? Так как непонятно как вы могли потратит больше, чем получили?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ