» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Что конкретно можно отнести в строку 100.00.035 за 2011г.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Nataly008
Добавлено: #1  Вт Янв 17, 2012 09:43:20
Заголовок сообщения: Что конкретно можно отнести в строку 100.00.035 за 2011г.?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=464901#464901

Добрый день!
Подскажите пжл, что можно отнести в строку 100.00.35 "НДС не подлежащий отнесению в зачет" по данным Декларации по НДС, в связи с применением пропорционального метода? Можно ли туда отнести НДС, по ВИП вылетам, если этот НДС ранее не был взят в зачет, а суммы ВИП вылетов были отнесены в доход сотрудникам и обложены всеми причитающимися налогами?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Янв 17, 2012 10:53:43
Заголовок сообщения:
Nataly008,
Nataly008 говорит:
можно отнести в строку 100.00.35 "НДС не подлежащий отнесению в зачет"

Nataly008 говорит:
НДС, по ВИП вылетам, если этот НДС ранее не был взят в зачет, а суммы ВИП вылетов были отнесены в доход сотрудникам и обложены всеми причитающимися налогами?

В данной ситуации,указанные расходы необходимо отнести на вычеты согласно ст.110 п.1 НК РК (стр.100.00.030 IV,ф.100.00).
С ув.
Автор: Nataly008
Добавлено: #3  Вт Янв 17, 2012 11:07:49
Заголовок сообщения:
esiphi, данные расходы я и так отнесла на вычет сумму ВИП вылетов б/НДС), только не в строку 100.00.30IV, так как эти расходы сверяются с Кт 3350, а в другую, меня конкретно интересует сумма НДС, которая была не взята в зачет в Декларации по НДС по ВИП вылетам
Автор: Nataly008
Добавлено: #4  Вт Янв 17, 2012 15:23:01
Заголовок сообщения:
Кто что еще думает по этому поводу, подскажите пжл?!
Автор: dilly
Добавлено: #5  Вт Янв 17, 2012 16:18:48
Заголовок сообщения:
Nataly008 говорит:
меня конкретно интересует сумма НДС, которая была не взята в зачет в Декларации по НДС по ВИП вылетам

Насколько я понимаю, Вы отнесли всю сумму ВИП билетов (в т.ч. НДС) в доходы сотрудникам и обложили налогами в соответствии со ст.163 НК РК? Тогда вся сумма и будет отражена в КПН через
esiphi говорит:
стр.100.00.030 IV,ф.100.00

А сверять будут не с Кт 3350, а с Вашим налоговым регистром и при камеральном контроле - стр. 200.00.029 (но это уже другой вопрос).
Согласно Правил заполенения ф.100.00 указание суммы НДС в строке 100.00.035 в Вашей ситуации неприемлемо, т.к. не соответствует части второй п. 12 ст.100 НК РК.
Автор: Nataly008
Добавлено: #6  Ср Янв 18, 2012 09:38:44
Заголовок сообщения:
dilly в приказе НК об утверждении Методических рекомендаций по проведению налоговых проверок написано, что для определения суммы расходов по начисленным доходам работников, необходимо сделать выборку во ОС ведомости по Кт 3350. Получается, что если мы в ст.100.00.30IV отнесем суммы ВИП вылетов, то и суммы по договорам с физ.лицом на оказание услуг тоже нужно будет относить в ст. 100.00.30IV? Эти суммы тоже ведь проходят по ст.200.00.29, но они так же не проходят по Кт 3350
Автор: dilly
Добавлено: #7  Чт Янв 19, 2012 21:54:30
Заголовок сообщения:
Nataly008, немного отклоняясь от темы ветки, доходы физ.лиц по договорам ГПХ, не являющихся работниками предприятия, не указываются в строке 200.00.029 согласно Правил заполнения ф.200.00, т.к. там указываются доходы работников.
Автор: k.lorik
Добавлено: #8  Вт Мар 20, 2012 00:34:05
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, кто уже столкнулся с заполнением этой строки. В 2011 году взяла на расходы (на 7211) НДС не подлежащий отнесению в зачет, в связи с применением пропорционального метода. Во 2 квартале был не облагаемый оборот, который уменьшил сумму разрешенного зачета НДС на 120 тысяч. Заполнила строку 100.00.035=120 000 тенге.
Теперь переношу эту сумму в сверку приложения 17 в строку 100.17.035 в графу А, а по правилам графа В не заполняется. Возник вопрос, почему невозможно заполнить по данным фин.отчетности, если я себе этот НДС беру на расходы и по БУ и по НУ. Может я не правильно понимаю, что конкретно заносится в эту строку 100.00.035?
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Вт Мар 20, 2012 07:24:38
Заголовок сообщения:
k.lorik говорит:
переношу эту сумму в сверку приложения 17 в строку 100.17.035 в графу А, а по правилам графа В не заполняется. Возник вопрос, почему невозможно заполнить по данным фин.отчетности, если я себе этот НДС беру на расходы и по БУ и по НУ. Может я не правильно понимаю, что конкретно заносится в эту строку 100.00.035?

В данном случае,Вам необходимо отразить 120 000 тг.(НДС, не подлежащий зачету,согласно ст.100 п.12 НК РК) в стр.100.17.060 гр. В,в которой отражается сумма других расходов,отраженных в бух.учете,не отраженных в стр. с 100.17.030 В по 100.17.059 В.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ