| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Оформление недостачи ТМЦ, выявленной при инвентаризации |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | lenochka.elena |
| Добавлено: | #1 Вс Янв 15, 2012 19:50:41 |
| Заголовок сообщения: | Оформление недостачи ТМЦ, выявленной при инвентаризации |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=466932#466932 Добрый вечер! У нас на фирме проводили инвентаризацию и была выявлена недостача товара. Виновное лицо найдено и согласно все возместить. Как правильно это оформить и какие налоги при этом надо будет заплатить. Можно провести эту недостачу через реализацию, но тогда возникнет КПН и НДС. А можно списать на виновное лицо Дт 1251 Кт 1330. Какие налоги тогда возникнут? и будет ли сумма недостачи, признанная виновным лицом являться его доходом и облагаться налогами? Если списать недостачу на виновное лицо, то как мы тогда спишем себестоимость товара на счет 7010? Также от поставщиков к нам пришел товар, в котором тоже обнаружилась недостача. Поставщик согласился возместить эту недостачу. Как это правильно оформить, например Д 1284 К 1330??? И какие тогда обязательства по налогам возникнут? Спасибо еще подскажите, если виновное лицо обнаружено, то по каким ценам оно должно возмещать недостачу и делается ли корректировка НДС ранее относимого в зачет при возмещении недостачи виновным лицом?[/b] |
|
| Автор: | Rashid | ||
| Добавлено: | #2 Вс Янв 15, 2012 20:10:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
д 1250 К1330 - выявлена недостача по результатам инвентаризации д 1010 К1250 - виновное лицо погасить задолженность путем внесения д/с в кассу Д 3350 К1250 - удержание из заработной платы суммы недостачи Также вы должны будете откорректировать НДС к зачету с-но ст.258 НК РК п.1: Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях: 1) по товарам, работам, услугам, использованным не в целях облагаемого оборота, за исключением использованных для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса; 2) по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций); 3) по сверхнормативным потерям, понесенным субъектом естественной монополии |
|||
| Автор: | lenochka.elena |
| Добавлено: | #3 Вс Янв 15, 2012 21:35:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Это в принципе ясно, но будет ли это облагаться какими-либо налогами? |
|
| Автор: | lenochka.elena |
| Добавлено: | #4 Пн Янв 16, 2012 01:13:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите еще, пожалуйста, какими проводками откорректировать НДС: за счет виновного лица Дт 1250 Кт 1420 или за счет чистого дохода Дт 7212 Кт 1420??? Спасибо. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #5 Пн Янв 16, 2012 06:50:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
lenochka.elena,
Предлагаю: 1.Дт 7110-Кт 1330-По себестоимости. 2.Дт 1254-Кт 6280-По ценам возмещения. 3.Дт 1254-Кт 1420-По НДС(корректировка в ф.300.00,ст.258 п.1 пп.2 НК РК). С ув. С ув. Добавлено спустя 24 минуты 40 секунд: Еще предлагаю и считаю,что этот вариант вернее: 1.Дт 7110-Кт 1330-По с/стоимости. 2.Дт 1254-Кт 6280-По ценам возмещения. 3.Дт 1254-Кт 3130-НДС. 4.Дт 7212-Кт 1420-Корректировка НДС ранее отнесенная в зачет, согласно ст.258 п.1 пп.2 НК РК. С ув. |
|||
| Автор: | lenochka.elena |
| Добавлено: | #6 Пн Янв 16, 2012 20:27:28 |
| Заголовок сообщения: | |
По 1 варианту не проще ли сделать проводку Дт 1254-Кт 1330 минуя счета доходов и расходов?. Ведь недостача не является расходом по реализации чтобы списывать ее на счет 7110. По 2 варианту получается, что проводкой Дт 1254-Кт 3130 мы начисляем НДС, а проводкой Дт 7212-Кт 1420 мы делаем возврат из зачета. Выходит что НДС начисляется дважды. А если во втором случае вы имели ввиду, что недостачу мы проводим через реализацию, то тогда зачем нужна проводка Дт 7212-Кт 1420??? Если я не права, поправьте меня пожалуйста. С ув. |
|