» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Порядок расчета авансовых платежей по КПН до сдачи декларации за 2012 г. по сроку 20.01.2012 г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #51  Вс Янв 01, 2012 13:42:53
Заголовок сообщения: Порядок расчета авансовых платежей по КПН до сдачи декларации за 2012 г. по сроку 20.01.2012 г.
Добрый день. Может кому пригодится :oops:
Расчет суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по КПН за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января 2012 г. в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.
Форма 101.01 "Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации" утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 08 ноября 2011 г. № 1310.
Сумма авансовых платежей по КПН, подлежащего уплате за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период, рассчитывается по следующей формуле:
Цитата:
Авансовые платежи за 1 квартал текущего налогового периода = 1/4 авансовые платежи за предыдущий налоговый период.

На 2012 год:
Авансовые платежи по КПН за 1 квартал 2012 г. = 1/4 авансовых платежей за 2011 г.
Исчисленная сумма авансовых платежей подлежит уплате равными долями не позднее 25 числа каждого месяца 1 квартала текущего налогового периода, то есть не позднее:
- 25.01.2012 г.
- 25.02.2012 г.
- 25.03.2012 г.
При этом не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по КПН:
- налогоплательщики, у которых СГД с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП, установленного законом о республиканском бюджете на финансовый год, предшествующий предыдущему финансовому периоду.
В 2012 году налогоплательщик должен определить, превышает ли совокупный годовой доход за 2010 год с учетом корректировок сумму равную 459 225 000 тенге (325 000 * МРП 2010 г. 1413 тенге).
- вновь созданные налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода.
- вновь зарегистрированные в налоговых органах в качестве налогоплательщиков юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение без открытия филиала, представительства, - в течение налогового периода, в котором осуществлена регистрация в налоговых органах, а также в течение последующего налогового периода.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #52  Вс Янв 01, 2012 16:47:56
Заголовок сообщения:
Форма расчета:
Автор: lena-nik
Добавлено: #53  Вс Янв 01, 2012 19:26:05
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис, спасибо за форму расчета. У меня два вопроса по данной форме:
1. Если за 2011 год не было авансовых платежей (последний раз расчет подавался в 2008 г.), какая будет форма: очередная или первоначальная?
2. Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"?
Спасибо!

Добавлено спустя 13 минут 33 секунды:

lena-nik говорит:
2. Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"?

Или начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014?
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #54  Вс Янв 01, 2012 20:11:57
Заголовок сообщения:
Не Алекс Мневис, но отвечу:
lena-nik говорит:
1. Если за 2011 год не было авансовых платежей (последний раз расчет подавался в 2008 г.), какая будет форма: очередная или первоначальная?

У ФНО будет вид отчетности "очередная", так как вы раньше уже отчитывались по расчетам авансовых платежей по КПН до сдачи декларации.
Автор: lena-nik
Добавлено: #55  Вс Янв 01, 2012 21:47:50
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане, спасибо.

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

А как насчет:
lena-nik говорит:
Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"?

lena-nik говорит:
Или начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014?

Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #56  Вс Янв 01, 2012 22:30:56
Заголовок сообщения:
lena-nik говорит:
Ежик в тумане, спасибо.

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

А как насчет:
lena-nik говорит:
Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"?

lena-nik говорит:
Или начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014?


Лена, давайте по Правилам будем исходить:
Правила говорят:
Цитата:
11. В разделе «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период налогоплательщиками, налогообложение которых осуществляется в общеустановленном порядке, а также налогоплательщиками, применяющими специальный налоговый режим (далее – СНР) в соответствии со статьями 448 – 452 Налогового кодекса
с 1 января налогового периода» заполняется налогоплательщиком, исчислявшим и уплачивавшим в предыдущем налоговом периоде авансовые платежи по КПН, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по КПН в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса.

То есть, первый раздел до строчки 101.01.014 включительно не для вас. У вас по этим строчкам будут нули стоять. Потому что предыдущего периода по исчисленным аванс.платежам не было.

Правила говорят:
Цитата:
13. Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период по пункту 4-1 статьи 141 Налогового кодекса» заполняется налогоплательщиком, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по КПН в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса и который в предыдущем налоговом периоде не исчислял и не уплачивал авансовые платежи по КПН в соответствии с пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса.

То есть это строчка по ФНО 101.00.014 и ниже уже ваши будут.

с ув.

Добавлено спустя 52 секунды:

То есть
lena-nik говорит:
начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014?

Автор: lena-nik
Добавлено: #57  Пн Янв 02, 2012 19:08:50
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане, большое спасибо за подробные разъяснения. А то я сомневалась.
Автор: доми1
Добавлено: #58  Вт Янв 03, 2012 11:24:03
Заголовок сообщения:
Здр! С новым годом всех! Какую сумму авансовых платежей ставить ,если в 2010 была прибыль 44 000 000, а 2011 убыток 120 000 000 тенге. СГД с учетом кор-ки в 2010 году 1 400 000 000 тенге . А должна сдать форму 101.01 до 20 января . Подскажите ,плиз
Автор: dandelion
Добавлено: #59  Ср Янв 04, 2012 11:05:49
Заголовок сообщения:
Доброе утро,
я новичок по сдаче отчетности по КПН, в том числе аванс.плат. Подскажите, пож-ста, а если за 2010г у нас СГД было менее чем 325000 МРП, т.к. наше ТОО зарегистрировалось в середине июня 2010г., тогда не нужно вообще сдавать расчеты по аван.плат. КПН за 2012г?
Получается мы не сдавали 101.01 и 101.02 за 2010 и 2011г., только 100 форму.
спасибо заранее за совет
Автор: Корсак
Добавлено: #60  Ср Янв 04, 2012 12:20:34
Заголовок сообщения:
dandelion говорит:
не нужно вообще сдавать расчеты по аван.плат. КПН за 2012г

У Вас же не было превышения СГД за 2010г.
Автор: dandelion
Добавлено: #61  Ср Янв 04, 2012 12:40:58
Заголовок сообщения:
Корсак, спасибо за ответ
нет, не было превышения СГД за 2010, и за 2011 тоже СГД не превышал 325000 МРП, но в 2012 будет превышение по нашим прогнозам.
все-таки получается определитель по расчету и оплате аван.плат. за 2012г это только то, что СГД за 2010г не должен превышать 325000мрп? даже если за 2012г возможно будет превышение
Автор: Корсак
Добавлено: #62  Ср Янв 04, 2012 12:42:35
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, предприятие зарегистрировано в 2009г. В 2010г. возникло превышение СГД, а в 2011г. сложился убыток. В 2012 году я считаю, что мы обязаны исчислять АП из предполагаемой суммы дохода и подать расчет 101.01 до 20.01.12, но директор другого мнения, т.к. денег для оплаты АП из-за убытка нет.

Добавлено спустя 2 минуты 25 секунд:

dandelion говорит:
получается определитель по расчету и оплате аван.плат. за 2012г это только то, что СГД за 2010г не должен превышать 325000мрп? даже если за 2012г возможно будет превышение

Да.

Добавлено спустя 16 минут:

Подскажите, пожалуйста, предприятие зарегистрировано в 2009г. В 2010г. возникло превышение СГД, а в 2011г. сложился убыток. В 2012 году я считаю, что мы обязаны исчислять АП из предполагаемой суммы дохода и подать расчет 101.01 до 20.01.12, но директор другого мнения, т.к. денег для оплаты АП из-за убытка нет.

У меня возникают сомнения из-за п.7 ст.141, где говорится, что по итогам предыдущего года получившие убытки, в течение 20 календарных дней со дня сдачи декларации по КПН обязаны предоставить расчет АП из предполагаемой суммы.
Немного не понятно, до сдачи декларации все-таки подаем расчем расчет АП или нет.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #63  Пт Янв 06, 2012 12:43:29
Заголовок сообщения:
Корсак, я считаю, что подать ф.101.01 все равно обязаны, т.к. Вы не подходите под условия п.2 ст. 141 НК.
Цитата:
2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:
1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января финансового года, предшествующего предыдущему финансовому году;
2) если иное не установлено пунктом 11 настоящей статьи, вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода;
3) вновь зарегистрированные в налоговых органах в качестве налогоплательщиков юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение без открытия филиала, представительства, - в течение налогового периода, в котором осуществлена регистрация в налоговых органах, а также в течение последующего налогового периода.
4) налогоплательщики, соответствующие условиям пункта 1 статьи 134 настоящего Кодекса.
5) налогоплательщики, соответствующие условиям пункта 1 статьи 135-1 настоящего Кодекса.
6) налогоплательщики, соответствующие условиям пунктов 2 и 3 статьи 135 настоящего Кодекса;
7) налогоплательщики, соответствующие условиям пункта 1 статьи 150 настоящего Кодекса.

Единственное, как вариант сдать 101.01 с нулями. Но тут есть риск- что привлекут к адм.ответственности за занижение или сокрытие объектов обложения. Тут лучше с юристами посоветоваться.
Я считаю, что Вам надо взвесить все последствия и выбрать наименьшую из зол:
либо сдать 101.01 с суммами КПН к начислению, исходя из АП за 2011 год и тогда пойдет пеня + закрытие счета за налоговую задолженность и дальше меры, и возможно штраф за невыполнение законных требований НК - ст.219 КОПА
либо
сдать 101.01 с нулями, возможно будет штраф за занижение (ст. 209) или сокрытие (ст.207).

Добавлено спустя 32 секунды:

Юнона говорит:
ст.219 КОПА

ст. 219 КоАП
Автор: Корсак
Добавлено: #64  Сб Янв 07, 2012 14:59:52
Заголовок сообщения:
Юнона, спасибо за ответ. Единственно не понятно, как могут привлечь за занижение и сокрытие, если я могу подать расчет 101.01, например, по 100 тенге. Ведь в п.7 ст.141 говорится, что, мы имеем право исходя из предполагаемой суммы дохода расчитать АП, но до 20 января еще не понятно, когда будут проведены сделки- в январе, феврале, а может в апреле?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #65  Сб Янв 07, 2012 15:08:07
Заголовок сообщения:
Корсак говорит:
Ведь в п.7 ст.141 говорится, что, мы имеем право исходя из предполагаемой суммы дохода расчитать АП

там речь о том, как вы будете определять АП после сдачи ф.100 за 2011 год, а аналогичного положения в отношении ф.101.01 - до сдачи ф.100 нет, и в принципе это логично, вы же еще не задекларировали убыток по итогам прошлого года.
Поэтому, в ф.101.01 показывается так:
Цитата:
4. Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января отчетного налогового периода в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.
Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, умноженной на соотношение ставки корпоративного подоходного налога, установленной на отчетный налоговый период, и ставки корпоративного подоходного налога, установленной на предыдущий налоговый период.

Это лично мое мнение, возможно есть другие мнения, готова к дискуссии.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #66  Сб Янв 07, 2012 16:42:11
Заголовок сообщения:
Корсак, Юнона абсолютно права.
Не позднее 20 января 2012 г. вы должны предоставить форму 101.01, так как у вас СГД с учетом корректировок за 2010 г. по вашим словам превышает величину 325000 МРП. Методика расчета АП определена в п.4 ст. 141 НК РК.
А вот при исчислении АП после сдачи декларации вы применяет п. 7 ст 141 НК РК:
Цитата:
7. Налогоплательщики, на которых распространяется предусмотренная настоящей статьей обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.


Добавлено спустя 6 минут 18 секунд:

Корсак, обратите внимание на правила составления ФНО 101.01 - исходя из предполагаемой суммы КПН составляют налогоплательщики соответствующие условиям п. 4-1 ст. 141 НК РК:
Цитата:
4-1. В случае, если налогоплательщик не исчислял авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в предыдущем налоговом периоде, сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.

Автор: Корсак
Добавлено: #67  Пн Янв 09, 2012 11:05:34
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Корсак,
Единственное, как вариант сдать 101.01 с нулями. Но тут есть риск- что привлекут к адм.ответственности за занижение или сокрытие объектов обложения. Тут лучше с юристами посоветоваться.
Я считаю, что Вам надо взвесить все последствия и выбрать наименьшую из зол:
либо сдать 101.01 с суммами КПН к начислению, исходя из АП за 2011 год

В 2011 мы не исчисляли АП, т.к. не попадали по критериям, в 2009 не было превышения 325000МРП. Получается, что сейчас мы из предполагаемого дохода рассчитываем, т.е я могу подать АП к примеру по 100тенге. Какой риск привлечения за занижение объектов налогообложения есть?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #68  Пн Янв 09, 2012 11:14:06
Заголовок сообщения:
Корсак говорит:
В 2011 мы не исчисляли АП, т.к. не попадали по критериям

тогда замечательно. Считаете из предполагаемой суммы, но этот момент предлагаю описать в НУП обязательно. Что т.к. в 2011 году не исчисляли АП, то на 2012 год АП до сдачи декларации считаем исходя из предполагаемой суммы КПН на 2012 год.

Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:

Юнона говорит:
Считаете из предполагаемой суммы,

пропустила совсем. Вам вот Алекс Мневис, в посте 16 замечательную ссылку привел - п.4-1 исходя из предполагаемой суммы. Значит, сколько сами посчитаете, столько и будет КПН.
Автор: Корсак
Добавлено: #69  Пн Янв 09, 2012 13:10:28
Заголовок сообщения:
Т.е. если я прибыль получу больше, чем заявила в 101.01, никаких штрафных санкций не будет? Извините, что я так дотошно спрашиваю, просто обороты очень большие, а для налоговиков это поле для деятельности, будут ковырять до последнего, искать где можно поживиться.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #70  Пн Янв 09, 2012 13:57:15
Заголовок сообщения:
Корсак говорит:
Т.е. если я прибыль получу больше, чем заявила в 101.01

какого года?
Автор: Корсак
Добавлено: #71  Пн Янв 09, 2012 17:26:48
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
какого года?

за 1кв.2012г.

Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

Юнона говорит:
Корсак говорит:
Т.е. если я прибыль получу больше, чем заявила в 101.01

какого года?

за 1кв.2012г.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #72  Пн Янв 09, 2012 17:51:44
Заголовок сообщения:
Корсак, кто же увидит вашу полученную в 2012 году прибыль в 2012 году? Вы же декларировать будете 2012 год только в 2012 году, когда сдавать будете ф.100. А ф.101.01 - это только для просчета авансовых платежей.
Сами будете видеть доход и корректировать формой 101.02 заявленный доход в Расчетах АП.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #73  Вт Янв 10, 2012 10:25:35
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Вы же декларировать будете 2012 год только в 2012 году,

имела ввиду 2013 год.
Автор: Баяна 3108
Добавлено: #74  Вт Янв 10, 2012 22:31:05
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ТОО создано в апреле 2011г, СГД за 2011г превышает 325000-кратный размер МРП, нужно ли сдавать расчёт суммы ав платежей?
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #75  Вт Янв 10, 2012 22:40:33
Заголовок сообщения:
Нет, будете сдавать в 2013 году и расчитывать суммы авансовых платежей по данным СГД за 2011 год
Автор: Баяна 3108
Добавлено: #76  Ср Янв 11, 2012 08:55:20
Заголовок сообщения:
Спасибо большое gulya2949179, но вот мучают сомнения, Ежик в тумане выше написал, попадаю ли я под этот раздел?
13. Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период по пункту 4-1 статьи 141 Налогового кодекса» заполняется налогоплательщиком, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по КПН в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса и который в предыдущем налоговом периоде не исчислял и не уплачивал авансовые платежи по КПН в соответствии с пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса.
Автор: vfhf
Добавлено: #77  Ср Янв 11, 2012 11:14:19
Заголовок сообщения:
Баяна 3108 говорит:
попадаю ли я под этот раздел?

Попадаете, но в 2013 ом году.
Автор: aida
Добавлено: #78  Ср Янв 11, 2012 11:41:07
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста- мы зарегистрировались в 2011 году, по итогу года - прибыль, мне надо подавать расчет 101.01 до 20 января на 2012 год или могу воспользоваться правом не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по КПН? спасибо
Автор: vfhf
Добавлено: #79  Ср Янв 11, 2012 12:06:34
Заголовок сообщения:
aida говорит:
могу воспользоваться правом

Да и не право это. А прямое указание НК - "не исчислять и не уплачивать " у вас.
Автор: aibek
Добавлено: #80  Пт Янв 13, 2012 16:35:45
Заголовок сообщения:
Доброе утро,
я новичок по сдаче отчетности по КПН, в том числе аванс.плат. Подскажите, пож-ста, а если за 2010г у нас СГД было менее чем 325000 МРП, т.к. наше ТОО зарегистрировалось в середине марта 2010г., тогда не нужно вообще сдавать расчеты по аван.плат. КПН за 2012г?
Получается мы не сдавали 101.01 и 101.02 за 2010 и 2011г., только 100 форму.
спасибо заранее за совет
Автор: esiphi
Добавлено: #81  Сб Янв 14, 2012 10:05:58
Заголовок сообщения:
aibek,
aibek говорит:
за 2010г у нас СГД было менее чем 325000 МРП,

В соответствии со ст.141п.2 НК РК,Вам
aibek говорит:
не нужно вообще сдавать расчеты по аван.плат. КПН на 2012г
.
С ув.
Автор: ДАША
Добавлено: #82  Пн Янв 16, 2012 10:52:16
Заголовок сообщения:
Добрый день ! Если АП в 2011 году не было , но сгд за 2012 год выше предела ,то я сдаю 101.01 . в Форме 101.01 мне нужно заполнить с строки

101.01.015 100000 тенге
101.01.016 25000
101.01.017 -----
101.01.018 25000
101.01.019 8333

правильно ?

Я просто сомневаюсь мне ставить цифры на строку 101.01.014 или 101.01.015 ???

За ранее спасибо ,спасибки отправлю .

Добавлено спустя 34 секунды:

сгд не 2012 ,а 2010 года !
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #83  Пн Янв 16, 2012 10:55:23
Заголовок сообщения:
ДАША говорит:
Я просто сомневаюсь мне ставить цифры на строку 101.01.014 или 101.01.015 ???

Почитайте сообщение № 6, там есть полный ответ для Вас. http://balans.kz/topic40784.html

с ув.
Автор: ДАША
Добавлено: #84  Пн Янв 16, 2012 10:59:26
Заголовок сообщения:
[quote="Ежик в тумане"]
lena-nik говорит:
Ежик в тумане, спасибо.

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

А как насчет:
lena-nik говорит:
Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"?

lena-nik говорит:
Или начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014?


То есть, первый раздел до строчки 101.01.014 включительно не для вас. У вас по этим строчкам будут нули стоять. Потому что предыдущего периода по исчисленным аванс.платежам не было.

Я буду заполнять строки начиная с 101..015 так да ?
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #85  Пн Янв 16, 2012 11:09:12
Заголовок сообщения:
ДАША говорит:
Я буду заполнять строки начиная с 101..015 так да ?

Верно!

с ув.
Автор: Gaka
Добавлено: #86  Пн Янв 16, 2012 13:39:16
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане говорит:
ДАША говорит:
Я буду заполнять строки начиная с 101..015 так да ?

Верно!

с ув.

А почему стр.101.01.015? Насколько я поняла ст.199 -налогообложение доходов юр.лиц-нерезидентов
Автор: vfhf
Добавлено: #87  Пн Янв 16, 2012 13:51:59
Заголовок сообщения:
101.01.014
Автор: ДАША
Добавлено: #88  Пн Янв 16, 2012 14:28:42
Заголовок сообщения:
точно 199 ст. это нерезиденты !
Автор: Салтанат
Добавлено: #89  Пн Янв 16, 2012 17:48:45
Заголовок сообщения:
Здравствуйте уважаемые форумчаны, ТОО открылось в 2009 году, 2010 году было превышение. Буду сдавать 101.01 до 20 января 2012 году. Прибыль в 2010 году было 2 100 000, можно ли в строке указать 101.01.014 - 2 500 00 тг. Не будет ли это нарушением? И нужно ли где указывать или сминусовать оплаченный КПН за 2010 год.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #90  Пн Янв 16, 2012 17:50:54
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
Прибыль в 2010 году было 2 100 000, можно ли в строке указать 101.01.014 - 2 500 00 тг. Не будет ли это нарушением?

если вы в 2011 году не исчисляли АП, то ставите в ф.101.01 на 2012 год ту сумму КПН, который вы предполагаете получить в 2012 году.
Салтанат говорит:
И нужно ли где указывать или сминусовать оплаченный КПН за 2010 год.

не нужно
Автор: Салтанат
Добавлено: #91  Пн Янв 16, 2012 17:58:27
Заголовок сообщения:
Юнона, я слышала, что какая то разница не должна превышать, не подскажите что это? Примерно предполагаем получить в 2012 году 2, 3 млн. Если поставлю 2,5 млн. это не будет нарушением?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #92  Пн Янв 16, 2012 18:08:30
Заголовок сообщения:
Салтанат, поставить должны предполагаемую сумму КПН на 2012 год.
Салтанат говорит:
я слышала, что какая то разница не должна превышать

я не знаю, что вы слышали, но могу предположить, что речь о превышении КПН по ф.100 за 2012 над КПН по расчетам авансовых платежей по фф.101.01+101.02. Эту разницу вы будете считать и сравнивать в конце 3 квартала как минимум.
Суммы указываете на свое усмотрение.
Заполняете по строке 101.01.014 - КПН на 2012 год
101.01.016 КПН на 2012 год / 4 - в итоге сумма КПН за 1 квартал
101.01.018 = 101.01.016
101.01.019 = 101.01.018/3 мес - т.е. ежемес. сумма КПН к уплате за январь, февраль, март 2012 года.

Добавлено спустя 20 секунд:

Юнона говорит:
в конце 3 квартала

2012 года
Автор: Салтанат
Добавлено: #93  Пн Янв 16, 2012 18:10:43
Заголовок сообщения:
Спасибо Вам большое!
Автор: Салтанат
Добавлено: #94  Вт Янв 17, 2012 11:26:26
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
101.01.019 = 101.01.018/3 мес - т.е. ежемес. сумма КПН к уплате за январь, февраль, март 2012 года.

Если переплата можно сдать отчет, но не оплачивать?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #95  Вт Янв 17, 2012 11:34:46
Заголовок сообщения:
Если переплата закроет начисление и не возникнет КПН к уплате, то можно.
Автор: Салтанат
Добавлено: #96  Вт Янв 17, 2012 11:35:39
Заголовок сообщения:
Спасибо, поняла!
Автор: НатальяНик
Добавлено: #97  Ср Янв 18, 2012 16:35:12
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, если предприятие планируется вообще закрыть в следующем году ( в 2012г) т.е. доход вообще не планируется никакой, но по итогам 2010 надо сдавать предварительный расчёт по ф 101.01. В каком виде его сдавать ?
Автор: GLAVBUHA
Добавлено: #98  Ср Янв 18, 2012 21:36:54
Заголовок сообщения: Порядок расчета АП по КПН 2012
Добрый вечер! Вроде бы зашла по теме.. Ситуация такова. Фирма за 2010 год имело СГД ниже предела в 325 000 МРП, по 100 убыток. В 2011 году отработала хорошо, предположительно 2 млн КПН по итогу. Расчеты по АП за 2011 год не подавала, поскольку открылась только в 2010 году. Как быть в данном случае. Должны ли мы расчет подать по АП до 20.01.2012 года.
Или же просто КПН заплатим после сдачи 100.00?
Буду признательна за ответ.
Автор: esiphi
Добавлено: #99  Чт Янв 19, 2012 08:29:03
Заголовок сообщения:
GLAVBUHA,
GLAVBUHA говорит:
Фирма за 2010 год имело СГД ниже предела в 325 000 МРП, по 100 убыток. В 2011 году отработала хорошо, предположительно 2 млн КПН по итогу. Расчеты по АП за 2011 год не подавала, поскольку открылась только в 2010 году. Как быть в данном случае. Должны ли мы расчет подать по АП до 20.01.2012 года.

В данной ситуации считаю,что у Вас есть 2 варианта принятия решения:
1.Ст.141 п.2 пп.1 НК РК.(не представлять ф.101.01).
или
2.Ст.141 п.4-1 НК РК.(представить ф.101.01).
С ув.
Автор: Мара
Добавлено: #100  Чт Янв 19, 2012 09:25:01
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
или
2.Ст.141 п.4-1 НК РК.(представить ф.101.01).

Мне вот не понятно, почему возникает это, если GLAVBUHA, попадает под
esiphi говорит:
Ст.141 п.2
, где написано -
Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу,
Автор: esiphi
Добавлено: #101  Чт Янв 19, 2012 09:46:11
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
2.Ст.141 п.4-1 НК РК.(представить ф.101.01).

Исходя из того,если появится желание этот расчет представить.
С ув.
Автор: Мара
Добавлено: #102  Чт Янв 19, 2012 10:05:18
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
если появится желание этот расчет представить.

Ну вот я пытаюсь понять, почему может появиться и на основании чего такое желание? В прошлой редакции в статье было написано "налогоплательщик вправе", а теперь мне видится вполне категоричная форма - не представляют, разве не так?
Автор: GLAVBUHA
Добавлено: #103  Чт Янв 19, 2012 10:17:34
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответы! Уже неделю между двух статей НК мечемся :D ! Как разберусь со спасибками обязательно их отправлю!
И еще фирма предполагает в 2012 году СГД больше 325 000 МРП. Я считаю , что нужно сдать 101.01. на 2012 год.
Автор: Василовна
Добавлено: #104  Чт Янв 19, 2012 10:34:41
Заголовок сообщения:
Добрый день. Ситуация такая: за 2011 год расчет АП не подавали,воспользовавшись ст.141 п.2 пп1(СГД за 2009 год не превышал 325 000 МРП) за 2011 год КПН к уплате будет порядка 15 млн.(так хорошо поработали) За 2012 год Расчет АП до сдачи декларации по КПН подаю согласно ст.141 п 4-1 и сумму ставлю исходя из предполагаемой суммы КПН за 2012 год.(хочу поставить 900 000 за 1 квартал) Ведь не обязательно же показывать в этом расчете 1/4 часть от 15 млн.? Когда я буду подавать Расчет АП после сдачи декларации по КПН тогда уже сумму поставлю 3/4 от 15 млн. согласно ст.141 п.6. Правильны ли мои рассуждения? Буду рада если откликнетесь.
Автор: esiphi
Добавлено: #105  Чт Янв 19, 2012 10:48:36
Заголовок сообщения:
Василовна говорит:
Когда я буду подавать Расчет АП после сдачи декларации по КПН тогда уже сумму поставлю 3/4 от 15 млн. согласно ст.141 п.6.

Считаю,что это верное решение.
С ув.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #106  Чт Янв 19, 2012 10:51:47
Заголовок сообщения:
GLAVBUHA говорит:
И еще фирма предполагает в 2012 году СГД больше 325 000 МРП. Я считаю , что нужно сдать 101.01. на 2012 год.

Вот на 2014 и будете тогда сдавать расчеты авансовых платежей. А на 2012 год, на основании СГД с учетом корректировок за 2010 год у Вас обязательств нет.

Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:

Василовна говорит:
за 2011 год расчет АП не подавали,воспользовавшись ст.141 п.2 пп1(СГД за 2009 год не превышал 325 000 МРП)

а что с КПН за 2010 год? Почему решили подавать АП на 2012 год? Просто хочется?
Автор: Василовна
Добавлено: #107  Чт Янв 19, 2012 10:58:37
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
а что с КПН за 2010 год?

за 2010 год СГД превышает 325 000 МРП
Автор: НатальяНик
Добавлено: #108  Чт Янв 19, 2012 11:00:54
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, если предприятие вообще не планирует доход в 2012г. (Временно не работаем,возможно будет закрыто) , но по итогам 2010 надо сдавать предварительный расчёт по ф 101.01. В каком виде его сдавать ?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #109  Чт Янв 19, 2012 11:05:26
Заголовок сообщения:
НатальяНик говорит:
за 2010 год СГД превышает 325 000 МРП

тогда на здоровье.

Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:

НатальяНик, предполагаемую сумму кпн считаете на 2012 год. А сколько вы предполагаете, это ваше личное дело.
Автор: ?????
Добавлено: #110  Чт Янв 19, 2012 11:44:32
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите пожалуйста, ситуация следующая: в 2010 году СГД нашей компании превысил 325 000 МРП и нам нужно сдавать расчет АП за 2012 год. Вопрос заключается в следующем какой вид будет иметь декларация, первоначальная или очередная, если компания расчеты по форме 101.01 не предоставляла, но при этом в 2008 год сдавали форму 101.04 расчет по АВ по вновь зарегистрированным юр.лицам?
Автор: Татьянка
Добавлено: #111  Чт Янв 19, 2012 12:46:02
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в 2008 году сдавали АП за 1 кв., но т.к. по итогам года был получен убыток, в 2009 АП не подавали, в 2010 тоже т.к. за 2009 г. СГД не превышал 325000, и в 2011 г. АП не подавали т.к. убыток, только в этом году нам нужно сдавать ф.101.01 так как в 2010г. пошло превышение,
все таки берут сомнения как же нам заполнять с какой графы начинать 101.01.014 или 101.01.015? мы предполагаем оплачивать ежемесячно по 25000тг. за 1 квартал, верно такое заполнение или нет? ТОО на ОУР.
например:
101.01.014 -300 000 тг.
101.01.016 - 75000 тг.
101.01.018 - 75000 тг.
101.01.019 - 25000 тг.
Автор: Татиана
Добавлено: #112  Чт Янв 19, 2012 13:00:31
Заголовок сообщения:
Татьянка говорит:
например:
101.01.014 -300 000 тг.
101.01.016 - 75000 тг.
101.01.018 - 75000 тг.
101.01.019 - 25000 тг.

Верно.
Автор: esiphi
Добавлено: #113  Чт Янв 19, 2012 13:14:20
Заголовок сообщения:
Надия говорит:
в 2010 году СГД нашей компании превысил 325 000 МРП и нам нужно сдавать расчет АП за 2012 год. Вопрос заключается в следующем какой вид будет иметь декларация,

Надия говорит:
если компания расчеты по форме 101.01 не предоставляла
.
Ответ:
Надия говорит:
первоначальная

С ув.
Автор: Жанибек
Добавлено: #114  Чт Янв 19, 2012 16:30:32
Заголовок сообщения:
Добрый день. У меня вопрос по страховой деятельности. С 2012 года страховые организации переходят на общеустановленный режим. Ранее нами форма 100.00 не предоставлялась, мы сдавали форму 120.00. Соотсетственно мы не сдавали 101.01 и 101.02. На данный момент возникли трудности по заполнению формы 101.01. Мы не относимся к вновь созданным, собираемся заполнить эту форму по предполагаемому доходу. И еще вопрос. Возможно ли отрицательное значение в данной форме?

Добавлено спустя 9 секунд:

Добрый день. У меня вопрос по страховой деятельности. С 2012 года страховые организации переходят на общеустановленный режим. Ранее нами форма 100.00 не предоставлялась, мы сдавали форму 120.00. Соотсетственно мы не сдавали 101.01 и 101.02. На данный момент возникли трудности по заполнению формы 101.01. Мы не относимся к вновь созданным, собираемся заполнить эту форму по предполагаемому доходу. И еще вопрос. Возможно ли отрицательное значение в данной форме?
Автор: ZaRa
Добавлено: #115  Пт Янв 20, 2012 13:40:43
Заголовок сообщения:
Добрый день. Подскажите пожалуйста, ТОО зарегистрировалась в 2009г., в 2010г. СГД не превышало 325 000 МРП, а в 2011г. возникло превышение. Прочитав все записи я поняла что не должна сдавать 101.01 до 20.01.2012г., так как в 2010г. СГД было меньше 325 000 МРП. За 2011г. буду сдавать расчетный АП в 2013г. Правильно ли я поняла? Заранее спасибо за ответы.
Автор: esiphi
Добавлено: #116  Пт Янв 20, 2012 13:59:11
Заголовок сообщения:
ZaRa говорит:
не должна сдавать 101.01 до 20.01.2012г., так как в 2010г. СГД было меньше 325 000 МРП
.
Согласно ст.141 п.2 пп.1 НК РК.
Ф.101.01 на 2013 г.Вы будете обязаны представить,если СГД в 2011 г.превысит 325 000 крат.размер МРП установленого на 2011 г.
С ув.
Автор: Мара
Добавлено: #117  Пт Янв 20, 2012 21:51:35
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Ответ:
Надия говорит:
первоначальная

С ув.

Ну почему вы тае уверенно пишите? Они первоначальную сдавали в 2008м если что

Добавлено спустя 14 минут 22 секунды:

1) первоначальная - налоговая отчетность, представляемая лицом за налоговый период, в котором произведена постановка на регистрационный учет налогоплательщика и (или) впервые возникли налоговое обязательство по определенным видам налогов и других обязательных платежей в бюджет

Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

У них не налоговый период - котором они стали на регистрацию, и обязательство по виду налога КПН возникло еще в 2008м году.

Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд:

Жанибек говорит:
собираемся заполнить эту форму по предполагаемому доходу

А какой СГД в 2010м?
Жанибек говорит:
Возможно ли отрицательное значение в данной форме?

значение КПН отрицательное что ли? Как это? Вам бюджет должен что ли авансом КПН возмещать? Вы о чем?
Автор: esiphi
Добавлено: #118  Пт Янв 20, 2012 22:25:30
Заголовок сообщения:
Мара,
Мара говорит:
почему вы так уверенно пишите?

При предложении вида расчета"Первоначальный ф.101.01,исходил из того,что ф.101.02,101.03,101,04(сдана в 2008 г.) предусмотренные до 1 января 2009 г. объединены в ф.101.02. И если мое предложение неверно, то ф.101.01 не должна быть принята и соответственно необходимо отправлять вид "Очередная".Надеюсь,что Надия своевременно отправила ф.101.01.
С ув.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #119  Пт Янв 20, 2012 22:30:34
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
При предложении вида расчета"Первоначальный ф.101.01,исходил из того,что ф.101.02,101.03,101,04(сдана в 2008 г.) предусмотренные до 1 января 2009 г. объединены в ф.101.02.

Вид отчетности указывается не от кода формы, а от обязательства по налогу. Уже три года как. Поэтому для плательщика КПН, зарегистрированного в году, старшем, чем 2011-й, любой расчет/декларация по КПН будут очередными.
Автор: vfhf
Добавлено: #120  Пт Янв 20, 2012 22:40:56
Заголовок сообщения:
esiphi, Если бы еще при принятии анализировалось на предмет вида формы в том предположении о котором вы пишите, было бы легче, не принимается только повторно отправленная превоначальная или очередная, или при попытке отправить дополнительнуб - проверяется есть ли первоначальная или очередная как то так.
Автор: Ин
Добавлено: #121  Пн Авг 13, 2012 15:07:33
Заголовок сообщения:
Доброе время суток,

ТОО в 2010 и 2011 году была убыточная, но так как СГД превышал за 2010 год, в 2012 году сдавали 101.01 до 20.01.12 и 101.02 до 20.04.12г, пустогравки. В 2012 году планируется огромный доход, который должны были перекрыть убытки предыдущих периодов. Вопрос
Надо ли было сдавать с цифрами расчеты, если да? что можно сделать на сегодняшнее число? Если я сдам допки, будем уплачивать кпн ежемесячно, что будет с накопленным убытком?

заранее благодарю!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ