» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какими проводками списать и начислить ИПН, если работник не вернул подотчетную сумму?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лайм
Добавлено: #1  Пн Дек 05, 2011 12:15:35
Заголовок сообщения: Какими проводками списать и начислить ИПН, если работник не вернул подотчетную сумму?
Какими проводками списать, поставить в доход и начислить ИПН, если работник не вернул подотчетную сумму? Сумма висит на счете 1251.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пн Дек 05, 2011 12:26:36
Заголовок сообщения:
Лайм,
Лайм говорит:
Какими проводками списать, поставить в доход и начислить ИПН, если работник не вернул подотчетную сумму? Сумма висит на счете 1251.

Предлагаю:
1.Дт 7210,8110-Кт 3350.
2.Дт 3350-Кт 1251.
С ув.
Автор: betmen
Добавлено: #3  Пн Дек 05, 2011 12:28:15
Заголовок сообщения:
Дт.3350 Кт.1251 эта сумма задолженности будет не только облагаться ИПН, но и ОПВ, СН, СО так как признается доходом работника.

Добавлено спустя 2 минуты 38 секунд:

и если у вас в учетной политике не прописаны сроки возврата не использованных сумм, то при удержании с работника этой суммы возьмите с него заявлении о том, что он не против.
Автор: vbnz
Добавлено: #4  Пн Дек 05, 2011 13:22:07
Заголовок сообщения:
Может пока физлицо сотрудник учесть эту сумму как аванс по зп?
Автор: Лайм
Добавлено: #5  Ср Дек 07, 2011 10:45:42
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
1.Дт 7210,8110-Кт 3350.
2.Дт 3350-Кт 1251.

что то у меня не получается, сейчас у меня на счете 1251 - 15 000 тенге, я делаю следующем образом:
Дт 7210-Кт 3350 15 000 тг
Дт 3350-Кт 1251 15 000 тг
Дт 3350-Кт 3120 1500 тг, у меня на счете 3350 тогда получается сумма с минусом 1500, а если
Дт 7210-Кт 3350 15 000 тг
Дт 3350-Кт 1251 13 500 тг
Дт 3350-Кт 3120 1500 тг ,тогда на счете 1251 - 1500 с плюсом.
Автор: Rashid
Добавлено: #6  Ср Дек 07, 2011 10:52:49
Заголовок сообщения:
Лайм, попробуйте так
Д7210 Кт3350 16666,67 - начислена сумма с учетом ИПН
Д3350 К1251 15000
Д3350 К3120 1666,67 - тогда у вас счет 3350 закроется и задолжность по подотчетной сумме тоже
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Ср Дек 07, 2011 11:00:43
Заголовок сообщения:
Лайм, Согласна с Rashid,
Автор: Маришаа
Добавлено: #8  Ср Дек 07, 2011 12:12:30
Заголовок сообщения:
А я думаю, что betmen прав и нужно не только ИПН начислять, но и ОПВ, СН, СО так как признается доходом работника.
И к начислению будет:
Д7210 Кт3350 18518,52 - начислена сумма с учетом ОПВ и ИПН
Д3350 К1251 15000
Д3350 К3220 1851,85 - ОПВ
Д3350 К3120 1666,67 - ИПН
Автор: Звездочка
Добавлено: #9  Ср Дек 07, 2011 14:34:22
Заголовок сообщения:
Вот здорово для работника: и деньги сверх зарплаты поимел и еще и ОПВ себе на счет лишние получил, а потом при уходе в отпуск соответственно и средняя зарплата слегка повыше будет. Мелочь, а приятно. Вобщем везде в шоколаде.

Мы в таких случаях просто выписываем расходный ордер на эту сумму , основание: аванс в счет заработной платы . И тут же приходником оформляем возврат подотчетной суммы. И по подотчету все чисто, и нерадивый сотрудник незаслуженных начислений не получит.
Автор: Маришаа
Добавлено: #10  Ср Дек 07, 2011 15:02:44
Заголовок сообщения:
Ну допустим при расчете средней заработной платы эта сумма не участвует, а сотрудник еще должен согласиться подписать расходный ордер на аванс.
Автор: Звездочка
Добавлено: #11  Ср Дек 07, 2011 16:19:43
Заголовок сообщения:
Маришаа

Цитата:
Ну допустим при расчете средней заработной платы эта сумма не участвует


А почему? Вот список выплат, которые не включаются в расчет средней зарплаты. Вы бы к какой категории отнесли эту выплату?
Цитата:
ПРИЛОЖЕНИЕ
к ЕДИНЫМ ПРАВИЛАМ ИСЧИСЛЕНИЯ
СРЕДНЕЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ ВЫПЛАТЫ, НЕ НОСЯЩИЕ ПОСТОЯННЫЙ ХАРАКТЕР, НЕ УЧИТЫВАЕМЫЕ ПРИ ИСЧИСЛЕНИИ СРЕДНЕЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

1. Компенсация за неиспользованную часть оплачиваемого ежегодного трудового отпуска.
2. Социальное пособие по временной нетрудоспособности, а также дополнительные выплаты к размерам социального пособия, устанавливаемые работодателем.
3. Пособие на оздоровление, выплачиваемое работникам при предоставлении оплачиваемого ежегодного трудового отпуска.
4. Компенсации работникам, направляемым в служебные командировки.
5. Доплаты и надбавки, устанавливаемые взамен суточных, компенсационные выплаты в случаях, когда постоянная работа протекает в пути или имеет разъездной характер либо связана со служебными поездками в пределах обслуживаемых участков.
6. Полевое довольствие работникам, занятым на полевых работах.
7. Компенсация при переводе работника на работу в другую местность вместе с организацией.
8. Компенсация расходов при использовании личного имущества работника (физического лица) в интересах работодателя, на основании соглашения сторон.
9. Стоимость выданной специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты, первой медицинской помощи, моющих и дезинфицирующих материалов, молока, лечебно-профилактического питания и других средств в соответствии с трудовым законодательством Республики Казахстан.
10. Выплаты по возмещению вреда жизни и здоровью, причиненного работнику при исполнении им трудовых обязанностей (кроме выплат в части утраченного заработка).
11. Материальная помощь (денежное пособие), оказываемая работникам работодателем (при рождении ребенка, для оплаты медицинских услуг, на погребение и других случаях).
12. Единовременные поощрительные выплаты (включая единовременные денежные вознаграждения) в связи с праздничными датами, установленными действующим законодательством Республики Казахстан, юбилейными датами, за образцовое выполнение должностных обязанностей, за безупречную трудовую деятельность, с выходом на пенсию, производимые работодателем за счет фонда оплаты труда.
13. Пени, выплачиваемые работнику работодателем при задержке выплаты заработной платы по вине работодателя и за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
14. Расходы работодателя, связанные с обучением и повышением квалификации работников.
15. Выплаты компенсаций и социальных гарантий, предусмотренных дополнительно в коллективном договоре и (или) актом работодателя за счет средств работодателя.
16. Денежные награды, присуждаемые за призовые места на спортивных смотрах, конкурсах и соревнованиях.
17. Заработная плата, выплаченная работнику по месту выполнения государственных и общественных обязанностей.
18. Компенсационные выплаты работникам за работу при разделении ежедневной работы (рабочей смены) на части.
19. Компенсационные выплаты надомным работникам.
Цитата:
Ну допустим при расчете средней заработной платы эта сумма не участвует


Цитата:
сотрудник еще должен согласиться подписать расходный ордер на аванс.

Ну если он признает, что использовал деньги по своему усмотрению, то с этим проблем не должно возникнуть.
Автор: Маришаа
Добавлено: #12  Чт Дек 08, 2011 12:29:31
Заголовок сообщения:
Звездочка, я ни к одной из перечисленных выплат, конечно, это сумму не отношу, но исходя из единых правил расчета средней заработной платы следует, что:

2) средний дневной (часовой) заработок — начисленная сумма заработной платы за единицу времени (день, час);
2. ЕДИНЫЙ ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ СРЕДНЕЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
6. Исчисление средней заработной платы как при пятидневной, так и при шестидневной рабочей неделе производится за фактически отработанное время из расчета среднего дневного (часового) заработка за соответствующий период с учетом установленных доплат и надбавок, премий и других стимулирующих выплат, носящих постоянный характер, предусмотренных системой оплаты труда.

А Вы считаете, что эта выплата относится к заработной плате, начисленной за фактически отработанное время или к установленным доплатам и надбавкам, премиям и другим стимулирующим выплатам, носящим постоянный характер, предусмотренных системой оплаты труда?

Звездочка говорит:
Ну если он признает, что использовал деньги по своему усмотрению, то с этим проблем не должно возникнуть.

В том-то и дело, что такие ситуации и возникают, когда сотрудники не собираются возвращать подотчетные суммы.
Автор: Bonika
Добавлено: #13  Пт Дек 09, 2011 12:00:47
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, если компания решила простить задолженность по ссуде работнику, какими налогами облагается доход работника? так же как и все доходы ИПН, СН, СО, ПФ? Или только ИПН?
И есть ли какие-либо ограничения по списанию ссуды?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ