» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки по БУ при доначислении налогов за прошлый период

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Альбина1981
Добавлено: #1  Ср Ноя 30, 2011 14:24:05
Заголовок сообщения: Проводки по БУ при доначислении налогов за прошлый период

Зравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какие будут проводки в БУ, если было уведомление после налоговой проверки по доначислению СН, ИПН, НДС за прошлые годы. На ЛС было сделано доначисление за 2008г. в 2010г., а по БУ ничего нет. Думаю: Дт5520 Кт3150, Кт 3120? Правильно? И на ЛС была переброска по СН на 10000. С основного налога на погашение штрафа. Проводки: ДТ 7212 Кт 3150. Правильно или нет? Поправьте если не так, пжлст


Автор: esiphi
Добавлено: #2  Ср Ноя 30, 2011 14:30:03
Заголовок сообщения:

Альбина1981,
Альбина1981 говорит:
Дт5520 Кт3150, Кт 3120

Согласен..
Альбина1981 говорит:
И на ЛС была переброска по СН на 10000. С основного налога на погашение штрафа. Проводки: ДТ 7212 Кт 3150.

Предлагаю:
1.Дт 7212-Кт 3150-Начислен штраф.
2.Дт 3150(штраф)-3150-(Основной долг).-Погашение переброской.
С ув.



Автор: Мара
Добавлено: #3  Ср Ноя 30, 2011 14:45:12
Заголовок сообщения:

esiphi говорит:
Согласен..

А я нет, Нераспределенка корреспондируется только в случае существенных сумм, которые кроме того показывают именно то, что этот крупный расход относится именно к прошлым годам. И значительно влияет на финансовый результат.
Неприятная операция, кстати, для отчета о Движении капитала.
Обычно такие корректировки начисляют в текущие расходы, тем более, что сама запись в лицевой, сама ситуация до начислений настала в текущий момент.



Автор: Мелена
Добавлено: #4  Чт Дек 01, 2011 11:35:39
Заголовок сообщения:

Мара,
а какое ваше предложение, просто я тоже так доначислила сумму КПН по рез-м нал.проверки за 2006-2010?
esiphi говорит:
.Дт 7212-Кт 3150-Начислен штраф.

а не будет уместней ли начислить штраф на Кт 3230, чтобы, так сказать, не портить картину начислений по налогам за текущий налоговый период?



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ