» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какая последовательность действий для корректировки НДС и КПН по решению суда от 20.12.2010 г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Lola
Добавлено: #1  Чт Ноя 24, 2011 18:54:07
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
Мы тоже получили уведомление с предложением откорректировать зачетный НДС и КПН 2007 года по решению суда от20.12.2010 г.
Согласно ст.258 НК корректировка должна быть произведена в 4 квартале 2010 г. Правильно ли я понимаю?:
1. Я должна использовать шаблон 2010 г.
2. Не должна корректировать реестр полученных с/фактур
3. В декларации уменьшаю сумму оборота по приобретенным товарам согласно с /фактуре полученной и отраженной в 2007 г.
4. Уменьшаю зачетный НДС по ставке 2010 г.
Или все-таки нужно и реестр делать?

Добавлено спустя 15 минут 12 секунд:

Не уточнила, что так я предполагаю сначала корректировать НДС.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Ноя 25, 2011 10:24:29
Заголовок сообщения:
Lola,
Lola говорит:
получили уведомление с предложением откорректировать зачетный НДС и КПН 2007 года по решению суда от20.12.2010 г.

Предлагаю:
1.Согласно ст.258 п.3 НК РК,корректировка сумм НДС,относимого в зачет ,производится в том налоговом периоде,в котором наступили случаи т.е. в 2007г.и соответствено по ставке ,согласно ст.238 п.4 НК РК ,.действующей на дату корректировки т.е. 2007 г.
2.При корректировки НДС, используется та версия ф.300.00,которая используется в периоде выполнении уведомления НУ.
3.В декларации по КПН за 2007 г., в соответствии со ст.115 п.2 НК РК,уменьшаются вычеты на сумму приобретения товаров у лжепредприятия.
Lola говорит:
Не должна корректировать реестр полученных с/фактур
.
Верно.
С ув.
Автор: Lola
Добавлено: #3  Пт Ноя 25, 2011 11:08:28
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Предлагаю:
1.Согласно ст.258 п.3 НК РК,корректировка сумм НДС,относимого в зачет ,производится в том налоговом периоде,в котором наступили случаи т.е. в 2007г.и соответствено по ставке ,согласно ст.238 п.4 НК РК ,.действующей на дату корректировки т.е. 2007 г.
2.При корректировки НДС, используется та версия ф.300.00,которая используется в периоде выполнении уведомления НУ.
3.В декларации по КПН за 2007 г., в соответствии со ст.115 п.2 НК РК,уменьшаются вычеты на сумму приобретения товаров у лжепредприятия.

Скажу честно, сначала я тоже так думала, пока не прочитала ст.258 НК.
1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
1) по товарам, работам, услугам, использованным не в целях облагаемого оборота, за исключением использованных для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса;
3. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пунктах 1 и 2 настоящей статьи.
И еще я повнимательней изучила саму форму и пришла к выводу:
1. в приложении300.06 заполняю строку 300.06.15 (операции с налогоплательщиками, признанным лжепредпринимателями на основании вступившего в законную силу приговора суда) на сумму корректируемого НДС со знаком минус
2. эта сумма автоматически переносится в строки декларации?
300.00.023,
300.00.024
300.00.024 I,
300.00.026, - со знаком минус
и в строку 300.00.029 - со знаком плюс ( НДС к уплате)
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пт Ноя 25, 2011 11:19:23
Заголовок сообщения:
Lola,
Обратите внимание на ст.258 п.1 пп.5 НК РК.
С ув.
Автор: Lola
Добавлено: #5  Пт Ноя 25, 2011 12:51:26
Заголовок сообщения:
вот про эту статью я и писала в предыдущем посте
Автор: Янка
Добавлено: #6  Вт Май 29, 2012 11:52:45
Заголовок сообщения:
Lola, ответьте пож-та как вы все таки провели свои корректировки? И были ли потом вопросы у НУ?

по НДСУ :
В какой версии заполнять допку по уведомлению ф 300 , в версии 2007 года ? или в текущей версии, сейчас , когда подаем доп декларацию ?

Принцип заполнения: Из приложений только 300.06 - строка 300.06.15 на сумму корректируемого НДС со знаком минус
эта же сумма переносится в строки декларации: 300.00.023, 300.00.024, 300.00.024 I и 300.00.026 - со знаком минус
и в строку 300.00.029 - со знаком плюс ( НДС к уплате) . Реестр сф полученных не трогаем?

по КПН : тот же вопрос по версии?
Уменьшаем вычеты 100.00.030 и 100,00,058 с минусом
100,00,63 с плюсом , корректируем сверку и Фин Отчетность ?
Автор: Янка
Добавлено: #7  Вт Май 29, 2012 13:16:43
Заголовок сообщения:
Разьясните кто нибудь, плиз.
Янка говорит:
по НДСУ :
В какой версии заполнять допку по уведомлению ф 300 , в версии 2007 года ? или в текущей версии, сейчас , когда подаем доп декларацию ?

Автор: Lola
Добавлено: #8  Вт Май 29, 2012 13:40:25
Заголовок сообщения:
Когда мне нужно было отправить допку за 2007 г., я скачивала программу НДС, актуальную на тот период, и с нее отправляла
Автор: Янка
Добавлено: #9  Вт Май 29, 2012 14:46:56
Заголовок сообщения:
Lola, а принцип заполнения правильный ? (см выше)
Автор: Lola
Добавлено: #10  Вт Май 29, 2012 15:04:52
Заголовок сообщения:
В моем случае нужно было убрать одну с/фактуру, что я и сделала в реестре полученных с/фактур и корректировкой соответствующих строк декларации.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ