| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Авансовые платежи по КПН превысели фактический КПН за отчетный год. Как быть ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ясмин79 |
| Добавлено: | #1 Чт Ноя 24, 2011 17:38:51 |
| Заголовок сообщения: | Авансовые платежи по КПН превысели фактический КПН за отчетный год. Как быть ? |
Такая ситуация : Ежемесячно платим по 3 млн КПН ,согласно расчету по форме 101.02. Но видим какртину в конце года ,что прибыль у нас намного меньше и соответственно КПН будет меньше . Получается переплата большая . Можно ли избежать очередную оплату КПН в декабре ? И нужно ли сдавать расчет до 20 декабря ? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #2 Чт Ноя 24, 2011 18:00:44 |
| Заголовок сообщения: | |
ясмин79, ст 141 НК 8. Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, за исключением дополнительного расчета суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период. При этом дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, составляется исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период и представляется за месяцы отчетного налогового периода, по которым не наступили сроки уплаты авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу. Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение. |
|
| Автор: | ясмин79 |
| Добавлено: | #3 Чт Ноя 24, 2011 18:05:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит я могу сдать дополнительный расчет на уменьшение и не платить в декабре ? Добавлено спустя 4 минуты 9 секунд: И может ли налоговая вернуть переплату ? |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #4 Чт Ноя 24, 2011 18:11:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
может, после сдачи 100.00 |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #5 Пт Ноя 25, 2011 10:18:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можете. |
|||
| Автор: | Ежик в тумане | ||
| Добавлено: | #6 Вс Апр 07, 2013 20:30:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый вечер Уважаемые Форумчаны! По форме 100.00 сложился убыток в размере 37 млн. тенге. В форме 101.01 до сдачи - заявлены авансовые платежи по 75 тыс. тенге. Теперь из за убытка, платить КПН нет возможности. Нужно формой 101.02 (после сдачи) показать, что оплаты КПН больше не будет в течении года.
Как сдать отчетность, чтобы показать что платить в 2013 году КПН больше не будем? с ув. |
|||
| Автор: | Балжан76 | ||||
| Добавлено: | #7 Чт Апр 11, 2013 16:22:49 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
где можно подробней узнать, как вернуть переплату по КПН? либо перебросить на другие налоги (какие?) |
|||||
| Автор: | Настя19877 |
| Добавлено: | #8 Чт Апр 11, 2013 22:38:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Балжан76, если ваша переплата после сдачи 100.00, отражена на лицевом счете, то можете смело подавать заявление на возврат или переброску на другие любые налоги. Само заявление есть в КН. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #9 Пт Апр 12, 2013 06:57:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: Ст.602 НК РК. С ув. |
|||
| Автор: | Lizichka |
| Добавлено: | #10 Ср Янв 14, 2015 13:25:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! ТОО оплачивает авансовые платежи как положено, но в декабре не сдавали ФНО 101.02 т.к. не предполагалось увеличение, но после 20.12.2014 были выписаны СФ соответственно увеличился доход на 50% от предполагаемой оплаты по КПН. Подскажите чем чревата данная ситуация, какие штрафы нас ожидают или как вариант рассмотреть сдачу ФНО 101.02 сейчас и указать увеличение и получить штраф за не вовремя сданный отчет? Спасибо за ранее. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #11 Ср Янв 14, 2015 14:07:29 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Предлагаю: "Статья 209. КОАП РК 4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния- влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога."
Согласно ст.141 п.8 ,обзац 3 " ...не позднее 20 декабря налогового периода." С ув. |
|||||
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #12 Чт Фев 05, 2015 11:38:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! У меня обратная ситуация: в расчетах заявили доход и сумму КПН, а сейчас при более точном подсчете выясняется, что дохода не будет за 2014 год. Чем чревато в этом случае? |
|
| Автор: | Zhanna | ||
| Добавлено: | #13 Чт Фев 05, 2015 17:26:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Подскажите, пожалуйста |
|||
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #14 Пт Фев 06, 2015 07:35:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Предлагаю: В данной ситуации,после сдачи ф.100.00 за 2014 г.,у Вас возникнет переплата КПН,сумму излишне уплаченного КПН можете направить на проведения зачета в счет уплаты предстоящих платежей по КПН,других налогов или возврата(ст.599,602 НК РК). С ув. |
|
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #15 Пт Фев 06, 2015 09:02:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Штрафы или еще какое наказание со стороны налоговой предусмотрено за подобный перекос? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #16 Пт Фев 06, 2015 09:09:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не за что.Вы даже переплатили КПН. С ув. |
|||
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #17 Пт Фев 06, 2015 09:12:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Штрафов не будет, но могут вызвать к себе и в дружеской беседе, могут попросить, перекинуть часть расходов с вычетаемых на невычетаемые , с фразой "у вас ведь всё равно переплата" ну и очень бдительно проверят ваши "прочие" расходы |
|||