| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В какой форме отражать доходы нерезидента-ИП , оказавшего транспортные услуги - 210.00 или 101.04 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Yelenko |
| Добавлено: | #1 Пн Ноя 14, 2011 00:36:58 |
| Заголовок сообщения: | В какой форме отражать доходы нерезидента-ИП , оказавшего транспортные услуги - 210.00 или 101.04 |
Доброго времени суток, уважаемые форумчане. Скажите, кто сталкивался с похожей ситуацией? Приобрели транспортные услуги у нерезидента. Данное физическое лицо является ИП в Германии, с которой у нас заключена Конвенция об устранении двойного налогообложения, на основании которой мы применили ст.212 НК РК о полном или частичном освобождении от налогообложения. Сертификат для нас уже запросили, обещали прислать до конца этого месяца. Теперь вопрос, в какой форме отражать доходы? В правилах заполнения формы 101.04 говорится что расчет составляется в соответствии со ст.196 НК РК (юридические лица-нерезиденты без образования ПУ), в 210.00 форме есть приложение 210.03, но там отсутствуют графы для отражения доходов, освобожденных в соответствии с международными договорами. Как быть? Буду рада любому совету. Заранее спасибо. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #2 Пн Ноя 14, 2011 10:16:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Заполняете форму 210.00. В форме 210.03 обратите внимание на стр 5 гр Р |
|||
| Автор: | Yelenko |
| Добавлено: | #3 Пн Ноя 14, 2011 10:49:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемый Трудоголик2, если Вы думаете, что я задала вопрос и не посмотрела правила заполнения формы 210.00, то Вы глубоко ошибаетесь. Цитирую указанный Вами пункт правил: 16) в графе P указывается доходы иностранцев и лиц без гражданства, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 156 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в подпункте 24) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса. В данном случае идет речь о доходах, определенных пунктом 1 ст.192 НК РК. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #4 Пн Ноя 14, 2011 11:18:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я это понимаю, но я заполнила именно эти графы, потому как других нет. А что касается правил, возможно это недоработка, т.к. форма 210 предназначена для ФЛ нерезидентов, а форма 101.04 для ЮЛ |
|||
| Автор: | Yelenko |
| Добавлено: | #5 Пн Ноя 14, 2011 11:31:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за Ваше мнение, Трудоголик2. Может быть другие специалисты могут еще что-нибудь посоветовать? |
|
| Автор: | ХочуВсёЗнать |
| Добавлено: | #6 Пн Ноя 14, 2011 14:19:15 |
| Заголовок сообщения: | |
ситуация аналогичная,на стр.5 данной формы заполняю только графы Q, R |
|