» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какими проводками начислить КПН, и НДС за нерезиденда?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #1  Пн Ноя 14, 2011 11:42:06
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
вы

Простите "мы"
Трудоголик2 говорит:
онтересно.

"интересно"
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Пн Ноя 14, 2011 09:51:47
Заголовок сообщения:
Yelenko говорит:
Насчет того, что КПН, уплаченный за свой счет, необходимо включить в облагаемый оборот, с Вами не согласна.

Это как вам будет угодно. По этому поводу вы уже вели полемику на форуме. Поищите если это вам онтересно.
Dora говорит:
а НДС начисляется с учетом КПН в случае если мы КПН за счвой счет начисляем?

Совершенно верно начисляете с учетом КПН, не зависимо от того уплатитили за свой счет или удержали с нерезидента.
Dora говорит:
согласно ст.241 п.4 если НДС за нерезидента я заплачу 14.11.11г

То в зачет возьмете в 4 кв 2011 г.
Автор: Financist
Добавлено: #3  Вс Ноя 13, 2011 15:55:20
Заголовок сообщения:
Dora говорит:

а НДС начисляется с учетом КПН в случае если мы КПН за счвой счет начисляем?


Да.
Автор: Dora
Добавлено: #4  Вс Ноя 13, 2011 11:33:52
Заголовок сообщения:
а НДС начисляется с учетом КПН в случае если мы КПН за счвой счет начисляем?
Автор: Мара
Добавлено: #5  Вс Ноя 13, 2011 11:08:03
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
я взять не смогу значит вообще никогда не смогу вязть в зачет?

в 4 ом квартале возмете в зачет
Автор: Dora
Добавлено: #6  Вс Ноя 13, 2011 10:41:03
Заголовок сообщения:
Yelenko говорит:
В соответствии с п.2 ст.241 НК РК размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в п.1 настоящей статьи, включая налоги, кроме НДС

тогда непонятно

Yelenko говорит:
То есть, если стоимость работ 20000 долларов, КПН с данной суммы будет (по ставке 20%) - 4000 долларов, НДС - 2400 долларов. Если КПН уплачен за свой счет, то НДС также будет 2400 долларов.

а НДС уже будет (20000+4000)*12%=2928?

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

согласно ст.241 п.4 если НДС за нерезидента я заплачу 14.11.11г., то в зачет сумму НДС в 3кв. я взять не смогу значит вообще никогда не смогу вязть в зачет?
Автор: Yelenko
Добавлено: #7  Сб Ноя 12, 2011 20:20:40
Заголовок сообщения:
[quote="Трудоголик2"]
Yelenko говорит:

Это с чего вы так решили? Делается еще как!
Дт 1630 Кт 3130 начислен НДС
Дт 3130 Кт 1030 уплачен НДС
Дт 1420 Кт 1630 взят в зачет после оплаты.

Именно потому, что все эти манипуляции бессмыслены.
Yelenko говорит:
если Вы его удерживаете с нерезидента, отражаете удержание 3310/3190,

Почему 3190?
Дт 3310 Кт 3110
Yelenko говорит:
Если за свой счет перечисляете КПН, то тогда Дебет 7210(без вычета) Кредит 3190,

Дт 7210 Кт 3110
Dora, и не забудьте, если уплачиваете КПН за счет своих средств, то его тоже включаете в базу для обложения НДС


Насчет того, что КПН, уплаченный за свой счет, необходимо включить в облагаемый оборот, с Вами не согласна. В соответствии с п.2 ст.241 НК РК размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в п.1 настоящей статьи, включая налоги, кроме НДС. КПН, уплаченный за счет собственных средств в стоимость работ и услуг не включается. А вот КПН, удержанный с нерезидента, как раз включается в облагаемый оборот. То есть, если стоимость работ 20000 долларов, КПН с данной суммы будет (по ставке 20%) - 4000 долларов, НДС - 2400 долларов. Если КПН уплачен за свой счет, то НДС также будет 2400 долларов.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Сб Ноя 12, 2011 15:39:34
Заголовок сообщения:
Yelenko говорит:
Проводка по начислению НДС за нерезидента не делается. Вы просто его исчисляете, отражаете в декларации по НДС, уплачиваете в бюджет. Потом после уплаты делаете проводку 1420/1030 и относите в зачет в том периоде, когда оплатили.

Это с чего вы так решили? Делается еще как!
Дт 1630 Кт 3130 начислен НДС
Дт 3130 Кт 1030 уплачен НДС
Дт 1420 Кт 1630 взят в зачет после оплаты.
Yelenko говорит:
если Вы его удерживаете с нерезидента, отражаете удержание 3310/3190,

Почему 3190?
Дт 3310 Кт 3110
Yelenko говорит:
Если за свой счет перечисляете КПН, то тогда Дебет 7210(без вычета) Кредит 3190,

Дт 7210 Кт 3110
Dora, и не забудьте, если уплачиваете КПН за счет своих средств, то его тоже включаете в базу для обложения НДС
Автор: Yelenko
Добавлено: #9  Сб Ноя 12, 2011 14:44:59
Заголовок сообщения:
Проводка по начислению НДС за нерезидента не делается. Вы просто его исчисляете, отражаете в декларации по НДС, уплачиваете в бюджет. Потом после уплаты делаете проводку 1420/1030 и относите в зачет в том периоде, когда оплатили.

Добавлено спустя 3 минуты 2 секунды:

Что касается КПН за нерезидента, то если Вы его удерживаете с нерезидента, отражаете удержание 3310/3190, перечисляете в бюджет 3190/1030. Если за свой счет перечисляете КПН, то тогда Дебет 7210(без вычета) Кредит 3190, перечисление Дебет 3190 Кредит 1030. Успехов!
Автор: Dora
Добавлено: #10  Сб Ноя 12, 2011 08:36:54
Заголовок сообщения: Какими проводками начислить КПН, и НДС за нерезиденда?
Какими проводками начислить КПН, и НДС за нерезиденда?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ