| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Свидетельство о НДС в мае, и является плательщиком с 1 июня. НДС в зачет из майских расходов? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Helene |
| Добавлено: | #1 Чт Июл 07, 2005 16:46:44 |
| Заголовок сообщения: | Свидетельство о НДС в мае, и является плательщиком с 1 июня. НДС в зачет из майских расходов? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=10281#10281 ТОО получило свидетельство о НДС в мае, и является плательщиком с 1 июня. Вопрос: Что можно ставить в зачет по НДС из майских расходов? Основные средства-можно, а материалы (кантовары), услуги? |
|
| Автор: | Виктория |
| Добавлено: | #2 Чт Июл 07, 2005 16:49:34 |
| Заголовок сообщения: | |
НК РК: Статья 208. Требования к постановке на учет по налогу на добавленную стоимость При постановке лица на учет по налогу на добавленную стоимость оно имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса. |
|
| Автор: | Helene |
| Добавлено: | #3 Чт Июл 07, 2005 17:27:35 |
| Заголовок сообщения: | |
А материалы (канц.товары, топливо) относятся к товарам? |
|
| Автор: | Виктория |
| Добавлено: | #4 Чт Июл 07, 2005 17:56:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Товар - приобретенный, очевидно. Оттуда же: Статья 235. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет 1. Если иное не предусмотрено настоящей главой при определении суммы налога, подлежащего взносу в бюджет, получатель товаров (работ, услуг) имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, включая основные средства, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также, если выполняются следующие условия: 1) получатель товаров (работ, услуг) является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 207 настоящего Кодекса; 2) поставщиком выставлен счет - фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи на реализованные товары (работы, услуги) на территории Республики Казахстан. Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 207 настоящего Кодекса, счет - фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, выписывается с отметкой "Без НДС"; 3) в случае импорта товаров - налог на добавленную стоимость уплачен в бюджет; 4) в случаях, предусмотренных статьей 221 настоящего Кодекса, - исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. 1-1. Расходы лизингодателя, связанные с приобретением имущества, подлежащего передаче в финансовый лизинг, рассматриваются как расходы, понесенные для целей облагаемого оборота. 2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является: 1) сумма налога, подлежащего уплате поставщикам по выставленным счетам - фактурам с выделенным в них налогом на добавленную стоимость, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 1-1), 1-2) и 1-3) настоящего пункта; 1-1) сумма налога, подлежащего уплате недропользователям по выставленным счетам - фактурам с выделенным в них налогом на добавленную стоимость, но не более ставки, установленной пунктом 1 статьи 245 настоящего Кодекса; 1-2) сумма налога, подлежащего уплате по счетам - фактурам, выписанным в соответствии с пунктом 5-1 статьи 242 настоящего Кодекса по договору финансового лизинга (за исключением договора возвратного лизинга), но не более суммы налога, приходящегося на размер облагаемого оборота лизингодателя, определяемого на дату совершения оборота в соответствии с пунктом 8 статьи 217 настоящего Кодекса; 1-3) сумма налога, подлежащего уплате по счетам - фактурам, выписанным в соответствии с пунктом 5-1 статьи 242 настоящего Кодекса по договорам возвратного лизинга; 2) сумма налога, указанная в грузовой таможенной декларации, оформленной в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, и уплаченная в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, и не подлежащая возврату в соответствии с условиями таможенного режима; 3) сумма налога, указанная в платежном документе или документе, выданном налоговым органом, подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 221 настоящего Кодекса; 4) сумма налога, выделенная отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте, с указанием регистрационного номера налогоплательщика перевозчика; 5) сумма налога, указанная в документах, применяемых поставщиком коммунальных услуг, расчеты за которые производятся через банки; 6) в случаях, предусмотренных в пункте 8 статьи 208 настоящего Кодекса, - сумма налога, указанная в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта; 7) в случае приобретения товаров (работ, услуг) за наличный расчет - сумма налога, указанная в чеке контрольно - кассовой машины. 3. Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате поставщикам товаров, импортируемых в Республику Казахстан, в отношении которых в соответствии с международным договором применяется иной порядок налогообложения экспорта и импорта товаров, относится в зачет в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан. 4. Если иное не предусмотрено пунктом 4-1 настоящей статьи, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары (работы, услуги), в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи. В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 221 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. 4-1. Если выписка счета - фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров (работ, услуг), указанных в пункте 4 статьи 242 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета - фактуры. 5. При наличии у плательщика налога на добавленную стоимость облагаемых и необлагаемых оборотов, в том числе освобожденных от налога на добавленную стоимость, налог на добавленную стоимость относится в зачет в порядке, предусмотренном статьей 239 настоящего Кодекса. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Сб Авг 27, 2005 10:25:20 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня похржая ситуация: Скажите если я встал на учет по НДС 20 июля, я имею право приобрести товар и взять НДС в зачет 21 июля? Или я могу брать НДС в зачет с даты постановки? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #6 Сб Авг 27, 2005 10:38:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет. По состоянию на 31.07.05г (после закрытия рабочего дня) исходя из условий НК РК, Вы должны снять остатки товара и оформить инвентаризационную опись.В нее и войдет Ваш товар, приобретенный 21.07.05г (если его не реализовали еще без НДС!)По описи НДС возьмете в зачет по товару, поставщики которого - плательщики налога. Вы плательщик НДС только с 01.08.05г. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Сб Авг 27, 2005 10:48:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Я не понял: я не могу приобрести товар 21июля и взять НДС в зачет? Но я это сделал. Мой поставщик-плательщик НДС. Более того мы реализовали товар 28 июля. Как быть? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #8 Сб Авг 27, 2005 10:58:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Товар приобрести вы можете, а НДС в зачет по этой поставке - нет (если только ВЫ - не вновь открытая фирма)(смотрите п.5 ст.208 НК РК) НДС Вы должны были еще относить на стоимость товара, и продавать его "без НДС". Плательщиком налога Вы стали с 01.08.05г, то есть как Вы будете сдавать налоговую отчетность за июль? Если товар был продан конкретному покупателю, у него возникнет проблема с отнесением налога в зачет. При проверке системой представленного Вашим покупателем реестра счетов-фактур (форма 307.00) Ваш счет будет проквалифицирован как фиктивный. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Сб Авг 27, 2005 11:02:42 |
| Заголовок сообщения: | |
МЫ- Новая фирма, зарегистрировалась 10 июля. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Сб Авг 27, 2005 11:11:26 |
| Заголовок сообщения: | |
:lol: Так с этого и надо было начинать!!!! Тогда проблем нет - Вы плательщик НДС с даты регистрации в качестве налогоплательщика вообще. |
|