| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Платить КПН и сдавать форму 101.04 по транспортным услугам российской компании? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Полина(Polina) |
| Добавлено: | #1 Чт Окт 27, 2011 08:51:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, коллеги! Кто знает, нужно ли начислять КПН и сдавать форму 101.04, в случае если нам оказала услуги российская компания-перевозчик по доставке груза в рамках таможенного союза из России ? В общем счёт за доставку оплачен российской компании. Спасибо |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #2 Чт Окт 27, 2011 11:00:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Все касательно налогообложения между вашей компанией и Российской компанией - должно быть прописано в договоре, т.е. должна быть указана четкая сумма КПН за нерезидента. Срок уплаты уже возникает от срока заключения договора. Если услуги оказаны в полном объеме, счет-фактура выписывается на полную сумму. То есть это сумма которая указана в договоре. КПН за нерезидента -20% по коду 101104., НДС за нерезидента также возникает по коду 105104 (ст 230 НК РК). Согласно ст.241 НК РК: Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. 2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. Так как контрагент ваш - Россия, с которой имеется Конвенция об избежании двойного налогообложения, применяя которорую можно уменьшить сумму КПН к уплате. При этом данная Российская компания должна предоставить Вам сертификат резидента своей страны. |
|
| Автор: | Полина(Polina) |
| Добавлено: | #3 Чт Окт 27, 2011 11:27:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, mitsu, А есть ли ограничения по сумме, на которую услуги оказаны? Бух., который работал до меня утверждает, что суммы были маленькие (последний счёт 13260 рублей) и поэтому КПН не платили и 101.04 не сдавали. |
|
| Автор: | Роза | ||
| Добавлено: | #4 Чт Окт 27, 2011 12:05:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
нет ограничений нет. Есть взаимоотношения с нерезидентами, должны платить КПН и НДС |
|||
| Автор: | Полина(Polina) |
| Добавлено: | #5 Чт Окт 27, 2011 13:04:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит, будут штрафы за неуплату КПН и + за непредоставление отчётности, т. к. эти поставки несколько лет идут уже? |
|