» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ошибка в отчете, вызывают на протокол, можно ли сейчас сдать доп.отчет с минусами?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Anita
Добавлено: #1  Ср Окт 19, 2011 22:48:15
Заголовок сообщения: ошибка в отчете, вызывают на протокол, можно ли сейчас сдать доп.отчет с минусами?
Здравствуйте, уважаемые форумчане жду советов по ситуации:
ИП на УР сдал доп.отчет по 910 форме за 4 кв.2010 в мае с начислением по наемникам, по ИПН и ОПВ указал что начислено то и подлежит к уплате, без учета того что выплачены эти доходы были не в 4 кв а во 2 кв, оплатил ИПН через неделю и теперь ему арестовали счет и требуют придти на протокол по штрафу за несвоевременную оплату ИПН. Можно ли сейчас сдать еще одну допку за 4 кв. с минусами по суммам подлежащим уплате в бюджет (ИПН, ОПВ), то есть исправить ошибку в составлении предыдущего отчета, и допку за 2 кв 2011 с доначислением этих налогов к уплате и тогда получиться что срок уплаты по ИПН и ОПВ будет не нарушен, ведь ИПН и ОПВ подлежит уплате лишь с выплаченных доходов. Как считаете это вполне законно? Не очень сильна в ИП на УР поэтому сомневаюсь, жду советов и предложений...
Автор: Elis
Добавлено: #2  Чт Окт 20, 2011 00:38:21
Заголовок сообщения:
Anita говорит:
по ИПН и ОПВ указал что начислено то и подлежит к уплате, без учета того что выплачены эти доходы были не в 4 кв а во 2 кв

Anita, уточните, вот 2 квартале какого года? 2010 или 2011?
Правильно ли я поняла, что вы выплатили во втором квартале 2010 года, то тогда вы эти суммы почему-то не начисляли, а начислили их только в 4 квартале того же года?

Anita говорит:
Не очень сильна в ИП на УР

Налогообложение наемных работников в плане ИПН и ОПВ абсолютно идентично, будь то наемники у ИП или в ТОО, упрощенный режим или общеустановленный.
Автор: Ange
Добавлено: #3  Чт Окт 20, 2011 01:02:07
Заголовок сообщения:
Elis говорит:

Налогообложение наемных работников в плане ИПН и ОПВ абсолютно идентично, будь то наемники у ИП или в ТОО, упрощенный режим или общеустановленный.

Не совсем так. На УОР оплачивают ИПН до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода (ст.161 НК), а на УР до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. (ст.438 НК)

Добавлено спустя 4 минуты 22 секунды:

а я поняла так, что они начислили суммы по бух.учету в 4 кв.2010г, а в налоговую отчетность не включили. Поэтому потом сдали допик во 2 квртале 11года. и соответственно оплатили. Но оплатили как пишетAnita, через неделю после доп.отчета.
В такой ситуации, получается, что во-первых вы нарушили трудовое законодательство. несвоевременно выплатив доходы работникам, и плюс еще по доп.отчету тоже с опозданием оплатили ИПН. Я так поняла вашу ситуацию.

Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд:

извиняюсь, не УОР а ОУР :oops:
Автор: Elis
Добавлено: #4  Чт Окт 20, 2011 01:28:03
Заголовок сообщения:
Ange, мне кажется, что вы правы...
И по сроку оплаты ИПН (точно, я упустила, сами просто до конца квартала не тянем, а оплачиваем помесячно), и с оплатой ИПН по допику.

И хоть ст. 70 гласит, что -
НК ст.70 говорит:
3. При представлении дополнительной и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) или налоговым органом по результатам камерального контроля в соответствии со статьями 586, 587 настоящего Кодекса суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без привлечения налогоплательщика (налогового агента) к ответственности, установленной законами Республики Казахстан.
, но (!)
По ИПН налоги по доп.декларации должны быть уплачены в трехдневный срок. Иначе - штраф.

Цитата:
Статья 210. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
...
2. Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом удержанных сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, -
влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере десяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двадцати месячных расчетных показателей.

Примечание. Лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, по удержанным (подлежащим удержанию) суммам налогов, выявленным налоговым агентом самостоятельно и указанным в дополнительной налоговой отчетности, при условии их перечисления в бюджет не позднее трех рабочих дней со дня представления дополнительной налоговой отчетности в налоговый орган.

А у вас, Anita, прошла неделя, это выходит 5 рабочих дней.
Автор: Anita
Добавлено: #5  Чт Окт 20, 2011 11:53:51
Заголовок сообщения:
Ange, Elis, спасибо,
да дйствительно ИП допустил нарушение сроков оплаты и вот теперь пытаюсь помочь избежать штрафа...там получилось что во 2кв.2011 его вызвали в НУ и инспектор велел начислить з\п работникам за 2010 год так как им спустили с городского НУ указание чтоб всем ИП у кого нет работников заставить завести работников))), на возражение что работников небыло и нет и начислять некому, инспекор пригрозил проверкам-штрафами и т.п., ну ИП-ник не стал упираться и сделал начисление в 4кв. на свою сестру, про сроки уплаты по допке незнал а инспектор уверил что по доп.отчетам никаких штрафов и наказаний не бывает и про сроки тоже умолчал, ИП в тот же день уплатил частично по этой допке но вот на ИПН полностью не хватило денег и оставшуюся сумму 6500 тенге он со спокойной душой доплатил через неделю. Понимаю что незнание не освобождает от ответственности, но все же может можно как то выкрутиться? А как вариант можно сейчас сдать еще одну допку с минусами в начислении на сумму этой недоимки, или если уже вызывают на протокол нельзя...?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Чт Окт 20, 2011 12:20:23
Заголовок сообщения:
Anita говорит:
А как вариант можно сейчас сдать еще одну допку

Предлагаю, сдать допку с минусом на
Anita говорит:
и инспектор велел начислить з\п работникам за 2010 год так как им спустили с городского НУ указание чтоб всем ИП у кого нет работников заставить завести работников))),

И в дальнейшем, просить письменные указания, но основании чего требуют доначисления.
А что касается
Anita говорит:
инспекор пригрозил проверкам-штрафами и т.п.,

то это спорный вопрос.
Автор: Anita
Добавлено: #7  Чт Окт 20, 2011 12:26:37
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, спасибо, сдаст он тогда допку с минусами а потом пусть идет на разборки по протоколу а там получиться нет недоимки нет и штрафа...
просто когда к инспекторам в НУ приходит ИП-ник не обременненый знаниями налог.законодательства и т.п, испектора "распоясываются")))
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Чт Окт 20, 2011 12:29:07
Заголовок сообщения:
Anita говорит:
спасибо, сдаст он тогда допку с минусами а потом пусть идет на разборки по протоколу а там получиться нет недоимки нет и штрафа...

Совершенно верно.
Anita говорит:
просто когда к инспекторам в НУ приходит ИП-ник не обременненый знаниями налог.законодательства и т.п, испектора "распоясываются")))

Просто когда с ИП требуют что-либо, неплохо было бы с кем нибудь проконсультироваться, а уж потом принимать какие-либо решения.
Автор: Anita
Добавлено: #9  Чт Окт 20, 2011 12:31:55
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, верно подмечено, но теперь я думаю он будет 7 раз отмерять т.е. консультироваться :Rose:
Автор: Elis
Добавлено: #10  Чт Окт 20, 2011 13:12:54
Заголовок сообщения:
Anita, я полностью согласна с Трудоголиком, с чистой совестью сдавайте с минусом.
Не было у вас этих начислений по настоящему, а фиктивные вы с чистой совестью можете и отсторнировать.
А уплаченный ИПН у вас останется переплатой.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ