» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как требовать возврата НДС уплаченного и отнесенного в зачет?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: thoth
Добавлено: #1  Чт Окт 13, 2011 18:04:41
Заголовок сообщения: Как требовать возврата НДС уплаченного и отнесенного в зачет?
Доброго времени суток уважаемые форумчане. Не являюсь специалистом по налогам, поэтому прошу не судить строго, если мой вопрос покажется вам смешным.
Суть вопроса заключается в следующем: имеется ТОО, которое в настоящий момент собирается прекратить свою деятельность. За время работы, возникла очень существенная переплата по НДС (НДС к возмещению) за счет того, что вы ввозили товар и по всем правилам его растаможивали. В дальнейшем реализация производилась по нулевой ставке. Вот эти "живые" деньги, уплаченные нами сейчас и зависли.
Может быть кто-нибудь посоветует, каким образом мы можем получить их?
Заранее благодарен за любые мысли и комментарии.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #2  Чт Окт 13, 2011 19:27:53
Заголовок сообщения:
thoth говорит:
вы ввозили товар и по всем правилам его растаможивали.

"Вывозили" или "мы ввозили"?
thoth говорит:
В дальнейшем реализация производилась по нулевой ставке.

Экспорт?
thoth говорит:
Вот эти "живые" деньги, уплаченные нами сейчас и зависли.
Может быть кто-нибудь посоветует, каким образом мы можем получить их?

Глава 37 Налогового кодекса.
Автор: Рита
Добавлено: #3  Чт Окт 13, 2011 22:42:06
Заголовок сообщения:
Вопрос вовсе даже не смешной, особенно для вас.
Статья 272 НК говорит:
3. По оборотам, облагаемым по нулевой ставке, превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившееся по декларации нарастающим итогом на конец отчетного налогового периода, подлежит возврату, если одновременно выполняются следующие условия:
1) плательщиком налога на добавленную стоимость осуществляется постоянная реализация товаров, работ, услуг, облагаемых по нулевой ставке;
2) оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке, за налоговый период, в котором совершены обороты, облагаемые по нулевой ставке, и по которому в декларации указано требование о возврате превышения налога на добавленную стоимость, составлял не менее 70 процентов в общем облагаемом обороте по реализации.

Я так понимаю этот пункт: когда вы подаете форму 300, например, за 1 квартал 2011 г., и у вас выполняются все условия, перечисленные в этом пункте, то вы должны заполнить раздел "Требование о возврате превышения НДС". Если вы этого не сделали в 1 квартале, то в следующем квартале вы уже не можете потребовать возврат НДС за прошедший квартал.
То есть в вашем случае, надо было своевременно требовать возврата НДС.

Сделать переброску на другой налог вам тоже не разрешат, т.к. переброска делается только в том случае, если у вас была именно переплата, и вы можете это доказать. Так что этот вариант тоже отпадает.

Остается одно: написать письмо, что вы дарите эти деньги в бюджет.

Может кто-то еще что-то дельное посоветует, как выйти из этой ситуации с минимальными потерями.

Добавлено спустя 11 минут 28 секунд:

Хотя с другой стороны, поскольку в п.3 ст.272 написано "сложившееся по декларации нарастающим итогом", может и можно за прошедшие периоды потребовать возврат.
Лично я с возвратом не связывалась, кто сталкивался, может откликнутся.
Автор: thoth
Добавлено: #4  Пт Окт 14, 2011 09:29:56
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:

"Вывозили" или "мы ввозили"?


Прошу прощения - это опечатка. Конечно же "мы ввозили"
С. Ромазанов говорит:
Экспорт?

Да, экспорт

С. Ромазанов говорит:
Глава 37 Налогового кодекса.

Спасибо, посмотрю

Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды:

Рита, огромное спасибо за дельную мысль, буду искать дальше.

to all:
Может быть у кого-то еще есть соображения, как можно освоить эти зависшие денежные средства, если не вернуть?

Добавлено спустя 35 минут 56 секунд:

С. Ромазанов, хотел так же уточнить, что экспорт производился нами в рамках таможенного союза, в Россию.
Автор: Рита
Добавлено: #5  Пт Окт 14, 2011 11:26:23
Заголовок сообщения:
thoth, что-то вы все еще больше запутали.
thoth говорит:
Конечно же "мы ввозили"

thoth говорит:
Да, экспорт

Если ввозили, то импорт.
Если экспорт, то вывозили.
Автор: Мара
Добавлено: #6  Пт Окт 14, 2011 11:32:13
Заголовок сообщения:
Есть нюансы, что называется. Превышения зачета по НДС, можно вернуть при оборотах по 0%. Но надо смотреть даты, когда у вас эти обороты по 0 были. Впрочем - раз выпишите, что экспорт был в стану ТС - то значит не давно.
И если превышение по НДС сложилось после 01/01/09 -го, то заявить в 300ой к возврату можно и не только при нулеых оборотах.
(Что у нас там с условиями - по нулевой на сегодня, изменилось или нет положение о 70%?)
Автор: thoth
Добавлено: #7  Пт Окт 14, 2011 12:20:47
Заголовок сообщения:
Рита, сначала товар был импортирован на территорию РК, а потом продан (экспортирован) за пределы РК - в РФ.
Мара, т.е. нам необходимо просто будет написать заявление или требования о возврате НДС? Затем нужно будет дождаться налоговой проверки и уже после этого нам должны будут выплатить денежные средства? Поправьте, пожалуйста, если я что-то не так пишу.
Автор: Мара
Добавлено: #8  Пт Окт 14, 2011 12:24:37
Заголовок сообщения:
Как я знаю, процедура такова - в Разделе "требования к возврату" заполняются определенные строчки, честно не готова вам рассказать про возврат по 0, там видимо надо "доказывать" в вашем случае экспорт, т.е. прикладывать документы, которые описаны в 276х статья про экспорт в ТС....

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ