» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно отразить внос и возврат имущества, переданного в УК?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Галия
Добавлено: #1  Пт Сен 16, 2011 11:10:46
Заголовок сообщения: Как правильно отразить внос и возврат имущества, переданного в УК?
Нам в Уставный капитал было передано имущество.
Причем стоимость имущества выше, чем стоимость доли. (например, доля 100 ед, а имущество - 130 ед.)
Я хотела бы сразу сделать проводки Дт 2410 - Кт 5110 = 100
Дт 2410 - Кт 5310 (эмис.доход) = 30
но тогда у меня получится два ФА?
пришлось сначала "купить" это имущество Дт 2410 - Кт 3310 = 130, а потом уже оплачивать долю и т.п.

Теперь сделка отменена, и они забирают этот вклад в УК. Я отменила взнос в УК: Дт 5110, 5310 - Кт 3310
След.шагом мне надо сделать возврат имущества, каким документом мне это сделать?
"Передача ОС" не дает мне сделать поводку Дт 3310 - Кт 2410, требует указать счета доходов и расходов.
Можно ли сделать так, чтобы эти суммы не проходили через счета доходов-расходов? Ведь это не реализация ОС, и этот оборот не является доходом.
Автор: Рита
Добавлено: #2  Сб Окт 01, 2011 10:30:06
Заголовок сообщения:
Галия говорит:
След.шагом мне надо сделать возврат имущества, каким документом мне это сделать?

Может бухгалтерской справкой?
Автор: AlSer
Добавлено: #3  Пн Окт 03, 2011 12:12:29
Заголовок сообщения: Re: Как правильно отразить внос и возврат имущества, переданного в УК?
[quote="Галия"]пришлось сначала "купить" это имущество Дт 2410 - Кт 3310 = 130
В принципе не верная проводка. Учредитель - это не поставщик. А почему Вы считаете, что взносы в уставный капитал можно делать только в пределах суммы сформированного уставного капитала? Где-то была информация на эту тему.
Автор: Галия
Добавлено: #4  Пн Окт 03, 2011 12:38:36
Заголовок сообщения:
AlSer, для того чтобы увеличить уставный капитал должны быть основания, к тому же это должно пройти через Минюст.
Мои учредители увеличивать УК не собираются.
Просто в оплату доли вносят имущество, стоимость которого значительно выше.

Вопрос в том, как мне произвести это в 1Ске:
Как принять одно ОС, а по кредиту сделать 2 корреспондирующих счета?

т.к. у меня это никак не получалось, мне пришлось сначала сделать его "купленным" за его настоящую цену (на балансе-то он должен ведь стоять по "справедливой" стоимости), а потом уже "разбираться" с остальными счетами.
Автор: AlSer
Добавлено: #5  Пн Окт 03, 2011 12:40:54
Заголовок сообщения:
Уставный капитал увеличивать Вам никто не предлагает
Автор: Галия
Добавлено: #6  Пн Окт 03, 2011 14:55:44
Заголовок сообщения:
тогда что Вы предлагаете, AlSer?
простите, но я не поняла

и вообще, вопрос стоит скорее в том, как это отразить эти движения ОС в 1С.

В принципе, поступление имущества я уже сделала бухгалтерской справкой, как советовала Рита. "Принятие к учету ОС" прошло нормально. ))
Теперь надо сделать "Выбытие ОС", а там 1С предлагает только 2 варианта: передача или списание.
В случае, если выбрать передачу ОС, предлагается только вариант реализации, а это автоматом проводки по признанию дохода и списанию себестоимости, что как Вы сказали "в принципе не верная проводка".
Можно пойти по пути "Списание ОС". Добавить в причины "возврат ..." и т.д. Но тогда вместо ОС-1 я получу ОС-4, и там не будет организации-получателя.
Вопрос все тот же - как мне правильно оформить операцию выбытия ОС?
Автор: AlSer
Добавлено: #7  Пн Окт 03, 2011 15:56:57
Заголовок сообщения:
Я бы отразил в учете через бух. справку:
Операция Д-т К-т Условная сумма
Отражение У.К. 5110 5030 100,00
Взнос имущества в У.К. 2410 5110 130,00
При этом на сч. 5110 возникнет кредитовое сальдо в сумме 30 у.е., означающее излишний взнос учредителя.

Возврат имущества из У.К.: Д-т К-т Усл. сумма
На сумму начисленной амортизации 2420 2410 12,00
На сумму балансовой стоимости 5110 2410 118,00
Компенсация учредителю за износ имущества 5110 1010 12,00
При этом на сч. 5110 возникнет дебетовое сальдо в сумме 100 у.е., означающее не оплаченный У.К.
Автор: Галия
Добавлено: #8  Вт Окт 04, 2011 10:29:56
Заголовок сообщения:
Имущество - это земельный участок, так что все проще, амортизации нет.
С вашими проводками я не совсем согласна (не думаю, что на 5110 должно висеть сальдо, тем более что разница составляет десятки миллионов тенге), но вопрос в принципе не этом.
Вопрос в том, какими документами оформить выбытие в учете ОС.
Автор: AlSer
Добавлено: #9  Вт Окт 04, 2011 10:36:09
Заголовок сообщения:
Я думаю, как обычно, по акту приема-передачи. Для организаций - это форма ОС-1. Для физического лица можно взять эту форму за основу.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ