» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Сдача дополнительной налоговой декларации, Ф. №910

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: alinusya007_86
Добавлено: #1  Ср Сен 07, 2011 19:19:19
Заголовок сообщения: Сдача дополнительной налоговой декларации, Ф. №910
Добрый вечер.
Много тем перечитала по тому, какие налоги и отчисления оплачивать, как оплачивать, как заполнять декларацию по 910 формы. Использовала очень полезный и простой в использовании Файл с авто расчетом 910 формы. В общем очень много чего узнала. И после всего прочитанного, я сделала выводы, что мы изначально не правильно заполняли саму декларацию и не правильно оплачивали налоги. У нас 2 организации ТОО и ИП и они обе на СНР и не имеют сотрудников.
Посоветуйте считается грубой ошибкой если:
1)По ТОО мы не заполняли стоку 910.00.010 -Уменьшение суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников. У директора начисленная з/п больше чем 2МЗП (50 000). Соответственно мы не корректировали сумму налогов и получается больше оплачивали налогов. Не начисляли ему ИПН удерживаемого у источника выплаты.
2) По ИП начислялась зарплата 50 000. (не знали, что этого делать нельзя) Поэтому заполняли строчку 910.00.007. СО отчисляли тоже от 50 000. На форуме же я прочитала, что СО нужно отчислять от 1МЗП, так как нельзя занижать СН. Доход для исчисления СО получился 135 000 а не 47 997. И СН уменьшился.
Скажите, что именно мы обязаны поменять, то есть на что нужно сдать допики, а на что можно и не сдавать? Уже несколько дней сижу над этим вопросом :cry:
Автор: Lola
Добавлено: #2  Ср Сен 07, 2011 23:05:04
Заголовок сообщения:
За то, что неуменьшали сумму налога в зависимости от среднесписочной численности работников - вас не поругают, вы же не занизили галоги. А вот ИПН облагаемый у источника выплаты нужно доначислить и оплатить.
СО не должны в сумме превышать размер СН. Если не првышают, то все нормально.
ОПВ должны быть не менее 10 % от МЗП и не более 10% от 75*МЗП, т.е размер для исчисления ОПВ не должен превышать 75*15999=1 199 925 тенге. Так что, если укладываетесь в эти рамки, то все нормально.

Добавлено спустя 53 секунды:

Первый абзац относится к ТОО, второй - к ИП :)
Автор: Айнука
Добавлено: #3  Ср Сен 07, 2011 23:45:29
Заголовок сообщения:
Добавлю, что в КоАП имеется примечание (к ст.210), что если налогоплательщик самостоятельно выявил ошибку в доначислении налогов, ОПВ и СО, и показал в дополнительной налоговой форме, то уплата налогов будет произведена без начисления штрафов со стороны фискальных органов. Но оплата начисленных сумм налогов должна быть произведена не позднее 3-х дней с даты представления дополнительной налоговой формы.
Т.е. если вы покажете сейчас в дополнительных отчетах начисление ИПН, то штрафов за это начисление не будет. Но оплатить начисленный ИПН в доп.форме нужно в течение 3х дней. А лучше сначала оплатить, а потом уже сдать доп.формы.
При этом не забываем, что пени по неустойкам никто не отменял.
Автор: alinusya007_86
Добавлено: #4  Чт Сен 08, 2011 09:07:41
Заголовок сообщения:
Lola говорит:
СО не должны в сумме превышать размер СН. Если не првышают, то все нормально.

СО не превышает сумму СН. Но как же быть с правилами, где говорится, что СО должны исчисляться из 1МЗП?

Lola говорит:
ОПВ должны быть не менее 10 % от МЗП и не более 10% от 75*МЗП

На счет ОПВ у нас вроде бы все правильно, не превышают и не меньше.
Автор: Lola
Добавлено: #5  Чт Сен 08, 2011 10:05:51
Заголовок сообщения:
Многие предприниматели предпочитают платить СО и ОПВ по минимуму, т.е с МЗП, так как еще меньше нельзя. Так что если вы укладываетесь в нижний и верхний предел, то ошибки нет. В вашем случае, чтобы уж вас совсем не мучали сомнения и угрызения совести, вы имеете право откорректировать и СО до нужной вам величины (заодно уж, раз все равно допки делать).
Автор: гость
Добавлено: #6  Чт Сен 08, 2011 10:29:07
Заголовок сообщения:
alinusya007_86, почитайте вотэто письмо с ответом налогового комитета, может оно вам поможет!

Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:

вот письмо
Автор: alinusya007_86
Добавлено: #7  Чт Сен 08, 2011 11:34:07
Заголовок сообщения:
Я прочитала письмо, но в нем сказано:
Вместе с тем сообщаем, что в соответствии с пунктом 7 Правил исчисления социальных отчислений, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 21.06.2004 г. № 683 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 28.08.2009 г.) , для индивидуальных предпринимателей, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые ими доходы. При этом ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем десятикратного размера минимальной заработной платы.
Я нашла это письмо полностью, и вот что там было сказано после:
Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:

Так что я думаю, все таки нужно сделать допики начиная с начала деятельности :(
Автор: Ведмедь
Добавлено: #8  Чт Сен 08, 2011 12:03:41
Заголовок сообщения:
Lola говорит:
СО не должны в сумме превышать размер СН. Если не првышают, то все нормально.

Не правильно говорите. Для СНРов физиков установлен фиксированный размер с которого считаются СО и равен он 1 МЗП.
Если считали по другому, то занизили соц налог и надо будет пересчитать и сдать допы.

Айнука говорит:
Добавлю, что в КоАП имеется примечание (к ст.210), что если налогоплательщик самостоятельно выявил ошибку в доначислении налогов, ОПВ и СО, и показал в дополнительной налоговой форме, то уплата налогов будет произведена без начисления штрафов со стороны фискальных органов.

Это касается только ИПНа, по ОПВ и СО привлекают по другим статьям 88 и 88-1 соответственно.
Автор: alinusya007_86
Добавлено: #9  Чт Сен 08, 2011 12:30:33
Заголовок сообщения:
Я думаю лучше уж самим исправить ошибки. Надеюсь не много будет пени, чем потом они сами обнаружат ошибку и наложат штрафы.
Извиняюсь а где мне найти
Ведмедь говорит:
по ОПВ и СО привлекают по другим статьям 88 и 88-1 соответственно.

Хотелось бы прочитать. Это НК или что ?
Автор: гость
Добавлено: #10  Чт Сен 08, 2011 12:35:07
Заголовок сообщения:
Для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, составляет:
Постановление Правительства Республики Казахстан

от 21 июня 2004 года № 683

Об утверждении Правил исчисления и перечисления социальных отчислений

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.12.2008 г.)


с 1 января 2005 года - 1,5 процента от размера минимальной заработной платы, устанавливаемого законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;

с 1 января 2006 года - 2 процента от размера минимальной заработной платы, устанавливаемого законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;

с 1 января 2007 года - 3 процента от размера минимальной заработной платы, устанавливаемого законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;

с 1 января 2009 года - 4 процента от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 4 процентов от минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;

с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
всвязи с этими измененими, этот вопрос поднимался неоднократно. я веду одно ИП, где нет наемных работников, и вот с 2009 года ставлю доход для исчисления соц.отчислений с 90000*3=270 000, так как ИП девушка, ей рожать и пособие хочется получать соответствующие. ну и пока никаких замечаний или уведомлений не было.
вот если кто-нибудь знает может было какое-нибудь письмо с разъяснениями?
Автор: sh"oks1
Добавлено: #11  Чт Сен 08, 2011 12:54:24
Заголовок сообщения:
гость,я думаю,что до проверки
гость говорит:
никаких замечаний
у Вас не будет.Как бы Вам не хотелось,чтобы Ване ИП получило приличные декретные деньги ,именно по ИП не получится,т.к. Для ИП, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления соц. отчислений, приравнивается к размеру МЗП, уст. законом о респуб. бюджете на соот. финанс. год.
Т.е. Соц. отчисления Вы должны исчислять с МЗП, то есть в 2011 г. с 15999 тенге * 5% = 800 тенге
полностью согласна сВедмедь, Вы занижаете соц.налог ,поступая таким образом
Автор: alinusya007_86
Добавлено: #12  Чт Сен 08, 2011 12:54:38
Заголовок сообщения:
Согласна с Вами. Много было очень на эту тему сообщений и обсуждений. Но кто как говорит. Зачем тогда этот 7 Правил исчисления социальных отчислений?
И эта Статья 14. Размер социальных отчислений п.2 ? Они получается сами себе противоречат :unknown:
Мы тоже с 2009 года исчисляли СО от 135 000 в квартал ( Но опять же не правильно, так как заявленный доход был 50 000, по идее должны были тогда уже исчислять от 50 000*3=150 000, а делали от 150 000 - 15000 (ОПВ)=135 000) Но пока тоже никаких уведомлений и замечаний не было.
И кстати ИП-мужчина. Декретные ему получать не надо :)

Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:

В общем следует перестраховаться и все таки сдать допики с 2009года.
Автор: sh"oks1
Добавлено: #13  Чт Сен 08, 2011 13:03:08
Заголовок сообщения:
alinusya007_86 говорит:
сдать допики с 2009года

и это будет правильно,т.к. никто еще не отменял п.7 Правил исчисления соц.отчислений
Автор: alinusya007_86
Добавлено: #14  Чт Сен 08, 2011 13:04:04
Заголовок сообщения:
Хорошо, так и сделаем.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #15  Чт Сен 08, 2011 13:15:21
Заголовок сообщения:
alinusya007_86 говорит:
Хотелось бы прочитать. Это НК или что ?

КРК об АП "Кодекс Республики Казахстан "Об административных правонарушениях"
гость, в очередной раз на одни и те же грабли. Вы читаете не тот пункт.

п.7 Правил Исчисления СО говорит:
Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

В этом пункте определяется размер дохода.
Вы же цитируете 9 пункт, который определяет размер ставки, которая будет применена к размеру дохода.
Автор: Рита
Добавлено: #16  Чт Сен 08, 2011 14:09:17
Заголовок сообщения:
alinusya007_86, такой практический совет при подаче дополнительной декларации. Сначала заплатите все налоги, которые будут доначислены по дополнительной декларации, убедитесь в КН, что все суммы правильно сели на лицевой счет, и только потом отправляйте дополнительную ф.910.

Добавлено спустя 11 минут 18 секунд:

Еще рекомендую посмотреть вот эти темы:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=34931
http://balans.kz/viewtopic.php?t=33883
Автор: alinusya007_86
Добавлено: #17  Чт Сен 08, 2011 16:17:54
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
такой практический совет при подаче дополнительной декларации. Сначала заплатите все налоги, которые будут доначислены по дополнительной декларации, убедитесь в КН, что все суммы правильно сели на лицевой счет, и только потом отправляйте дополнительную ф.910.

Сделаю так как советуют опытные бухгалтера :Rose:
Еще вопрос. Мне сдавать каждый квартал по отдельности начиная с 2009 года ? Либо можно все в одной декларации указать?

Добавлено спустя 8 минут 21 секунду:

Простите, еще вопрос - платежные поручения на оплату этих налогов делать по одному на каждый налог? Или на каждый допик одна платежка ?
Автор: sh"oks1
Добавлено: #18  Чт Сен 08, 2011 16:51:02
Заголовок сообщения:
опачки....
alinusya007_86 говорит:
можно все в одной декларации указать
У Вас же 910 форма!!!,для которой налоговым периодом считается один квартал,все допики нужно сдать за каждый квартал по отдельности.А вот налоги можно оплатить одной платежкой,только пеню нужно правильно посчитать,в данном случае Вам может помочь(если самостоятельно не сможете) калькулятор по расчету пени,он есть в Кабинете налогоплательщика,ну прибросьте немного денег еще дополнительно к пене,на случай если не правильно расчет произведете
..
Автор: alinusya007_86
Добавлено: #19  Чт Сен 08, 2011 16:59:53
Заголовок сообщения:
А может я не буду платить пеню :oops: Я же сама все выявила. Или так не пойдет ? А что налоговики сами мне не смогут посчитать эту пеню. Вдруг я на самом деле не так посчитаю ? Вот после их уведомления я и заплачу на основании его пеню :)
Автор: Ведмедь
Добавлено: #20  Чт Сен 08, 2011 17:52:01
Заголовок сообщения:
alinusya007_86 говорит:
А может я не буду платить пеню

:lol:
и вашпе пошли они все нафиК
(шутка юмора)
alinusya007_86 говорит:
Или так не пойдет ?

не пойдет.
alinusya007_86 говорит:
А что налоговики сами мне не смогут посчитать эту пеню

Могут.
alinusya007_86 говорит:
Вот после их уведомления я и заплачу на основании его пеню

уведомления может и не быть если сумма не превысит 3 МРП(4536 тенге)
Но можно заплатить основной платеж, сдать допики. Они все разнесутся и вас сразу же начисилится пеня которую вы сможете посмотреть на лицевом счете через КН.
Токма порядок действий не перепутайте. Сначала оплатить, через день или два сдать допики.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ