» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

какие налоги нужно уплатить и как рассчитать с займа от нерезидента

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Llambrie
Добавлено: #1  Вт Авг 23, 2011 09:19:11
Заголовок сообщения: какие налоги нужно уплатить и как рассчитать с займа от нерезидента
какие налоги нужно уплатить и как рассчитать с займа от нерезидента

Добавлено спустя 51 секунду:

взяли займ от нерезидента -юрика. Ставка 3 процента.
Какие налоги и как посчитать?
Автор: Нурас
Добавлено: #2  Вт Авг 23, 2011 15:57:51
Заголовок сообщения:
Llambrie, у Вас КПН у источника выплаты на вознаграждение пп.10 п.1 ст.192НК

Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:

при выплате вознаграждения,а не основного долга, удерживайте 20% и перечисляйте в бюджет и ответ поквартально по форме 101,04

Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

Нурас говорит:
ответ поквартально по форме 101,04

не правильно))

Нурас говорит:
декларацию сдавайте поквартально по форме 101,04

правильно
Автор: Llambrie
Добавлено: #3  Вт Авг 23, 2011 16:02:57
Заголовок сообщения:
Нурас, этот юрик- взяимосвязанная сторона. Налог. комитет может доначислить налог исхода из рыноч. ставок, а это не 3, а 14 процентов. и потом облагается НДС. какая база будет для обложения?
Автор: Нурас
Добавлено: #4  Вт Авг 23, 2011 16:11:52
Заголовок сообщения:
Llambrie говорит:
14 процентов

это по рынку казахстана, а у Вас займ у нерезидента, значит и рынок надо смотреть другой.
касательно НДС надо подумать))
Автор: vbnz
Добавлено: #5  Вт Авг 23, 2011 16:20:10
Заголовок сообщения:
ст 231 п6-предоставление кредитов, ст238 п 3-1-размер облагаемого оборота определяется на основе вознаграждения.

Добавлено спустя 18 секунд:

но это на первый взгляд :)
Автор: Нурас
Добавлено: #6  Вт Авг 23, 2011 16:40:53
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
ст 231 п6-предоставление кредитов, ст238 п 3-1-размер облагаемого оборота определяется на основе вознаграждения

это применимо когда Вы реализуете кредит, а не получаете от нерезидента.
о займах от нерезидента в ст.241НК не написано, значит НДС не платите.
Автор: Llambrie
Добавлено: #7  Вт Авг 23, 2011 16:46:59
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
vbnz говорит:
ст 231 п6-предоставление кредитов, ст238 п 3-1-размер облагаемого оборота определяется на основе вознаграждения

это применимо когда Вы реализуете кредит, а не получаете от нерезидента.
о займах от нерезидента в ст.241НК не написано, значит НДС не платите.


НДС платить надо, потому что предоставление кредита - облагаемый НДСом оборот, а обязательства по нерезиденту не образовавшем упостоянное учреждение в РК переходят на нас. Вопрос в базе расчета. В 241 написано про предоставленные услуги, а займ - это и есть услуга от нерезидента.

Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:

Ужас, не пойму. какую базу расчета применять для исчисления НДС и КПН за нерезидента! :%):
Автор: Natali M
Добавлено: #8  Вт Авг 23, 2011 17:02:12
Заголовок сообщения:
НДС точно не возникает, так как местом реализации такого рода услуг является место осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица, оказывающего услуги (т. е. не Казахстан). КПН за нерезидента по ставке 20%, а в случае наличия Соглашения об избежании двойного налогообложения с государством, резидентом которого является займодатель, по условиям такого Соглашения.
Автор: Llambrie
Добавлено: #9  Вт Авг 23, 2011 17:25:53
Заголовок сообщения:
Natali M, 20% от вознаграждения по договору? или все-таки пересчитать вознаграждения в налог. целях на среднюю по займам в РК? это 14%
Автор: vbnz
Добавлено: #10  Вт Авг 23, 2011 17:46:28
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
это применимо когда Вы реализуете кредит, а не получаете от нерезидента

сорри :oops:

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

Llambrie говорит:
20% от вознаграждения по договору

нет, это
Natali M говорит:
КПН за нерезидента по ставке 20%

Автор: Llambrie
Добавлено: #11  Вт Авг 23, 2011 18:02:55
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
vbnz говорит:
ст 231 п6-предоставление кредитов, ст238 п 3-1-размер облагаемого оборота определяется на основе вознаграждения

это применимо когда Вы реализуете кредит, а не получаете от нерезидента.

как раз таки на основе ст. 231п2пп6-это облагаемый оборот. значит НДС платить надо.

Добавлено спустя 5 минут 20 секунд:

vbnz, понятно, что ставка 20% от вознвграждения. Но я спрашиваю: 1) надо посчитать вознаграждени. Для этого делаем расчет по ставке 3% по договору, а потом к полученной сумме применяем КПН 20%. НО наш нерезидент-это взяимосвязанная сторона и процентная ставка ниже рыночной по Казахстану, нужно ли для налоговых целей брать базу для расчета КПН20% не от 3% вознаграждения, а пересчитать вознаграждение по рыночной ставке по РК - это 14%, а потом к полученной сумме применить КПН 20%?

Местом реализации услуги по кодексу является республика казахстан.
Автор: vbnz
Добавлено: #12  Вт Авг 23, 2011 18:11:05
Заголовок сообщения:
я считаю что согласно условиям договора
Llambrie говорит:
3%

Llambrie говорит:
применяем КПН 20%

возможно будут и другие мнения, надо подождать :)

Добавлено спустя 9 минут 32 секунды:

http://www.balans.kz/post411771.html прочтите тему, похожие вопросы.
Автор: Нурас
Добавлено: #13  Вт Авг 23, 2011 18:25:09
Заголовок сообщения:
Llambrie, касательно НДС вот еще подходящая http://www.balans.kz/post397941.html

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ