» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Оказываем услуги нерезиденту (Россия) на территории РК. Возникает ли НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Агила
Добавлено: #1  Пн Авг 08, 2011 15:52:45
Заголовок сообщения: Оказываем услуги нерезиденту (Россия) на территории РК. Возникает ли НДС?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=451322#451322

Подскажите пожалуйста, мы резидент РК оказываем услуги аренды тепловоза на территории РК нерезиденту (Россия).Возникает ли НДС?
Автор: Solitary3
Добавлено: #2  Пт Авг 19, 2011 12:30:54
Заголовок сообщения: Re: НДС при оказании услуг нерезиденту
Агила говорит:
Подскажите пожалуйста, мы резидент РК оказываем услуги аренды тепловоза на территории РК нерезиденту (Россия).Возникает ли НДС?

В вашем случае, на основании статьи 236 НК РК пункт 4 http://kodeks.kz/index.php?st=236 местом реализации услуг является РК
услуг.
ст.236 п.4 Налогового кодекса говорит:
Если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, местом осуществления предпринимательской или другой деятельности покупателя работ, услуг считается территория Республики Казахстан в случае присутствия покупателя работ, услуг на территории Республики Казахстан на основе государственной (учетной) регистрации в органах юстиции или на основе постановки на регистрационный учет в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя.
В случае если покупателем работ, услуг является нерезидент, а получателем является его филиал или представительство, государственная (учетная) регистрация которых произведена в органах юстиции Республики Казахстан, то местом реализации признается Республика Казахстан.
Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средства массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях;
предоставление персонала;
сдача в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
услуги связи;
согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность за вознаграждение;
услуги радио и телевизионные услуги;
услуги по организации туризма;
услуги по предоставлению в аренду и (или) пользование грузовых вагонов и контейнеров;

Поэтому счет-фактуру вашему покупателю услуг - нереезиденту РК будете выставлять с выделенным НДС (12%).
Автор: mayandinka
Добавлено: #3  Сб Авг 27, 2011 15:37:30
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста. Как отразит данный НДС в отчетности?
Автор: vbnz
Добавлено: #4  Сб Авг 27, 2011 19:20:29
Заголовок сообщения:
Как обычно отражаете НДС начисленный.
Автор: SNika
Добавлено: #5  Вс Авг 28, 2011 21:01:31
Заголовок сообщения:
Если вы оказываете услуги и контрагентом является страна-участница ТС, то для опредения места реализации применяется статья 276-5 НК РК.
Согласно п. ст. 276-5 НК РК
5) работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком Республики Казахстан, если иное не предусмотрено подпунктами 1)-4) пункта 2 настоящей статьи.

Т.о. НДС 12%.
Автор: Янка
Добавлено: #6  Ср Окт 12, 2011 14:54:50
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
Как обычно отражаете НДС начисленный.

Подскажите, пожалуйста, а вот счет фактура в данном случае не выписывается? иначе как её включить в реестр 300,07 если у контрагента нет РНН/БИН ?
Автор: ХочуВсёЗнать
Добавлено: #7  Ср Окт 12, 2011 15:50:07
Заголовок сообщения:
в реестре данная сф не отражается
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Ср Окт 12, 2011 16:02:05
Заголовок сообщения:
Янка говорит:
Подскажите, пожалуйста, а вот счет фактура в данном случае не выписывается? иначе как её включить в реестр 300,07 если у контрагента нет РНН/БИН ?

С-ф выписываете на общих основаниях, а в реестр ее не включаете, согласно правилам заполнения.
Автор: nadeena
Добавлено: #9  Ср Окт 14, 2015 10:39:54
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! ТОО не плательщик НДС на УР. Мы выполняем ремонты гарантийной техники на территории РК для компании из РФ. Им выставляем АВР за услугу. В нашем случае возникает НДС за нерезидента?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ