Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    В 1С.8 Предприятие затраты по зарплат...
    Незавершенное производство на конец года в сельском хозяйстве!
    как в 1С перенести затраты на счёт 1340 "Незавершенное производство"
    Нужно ли учитывать затраты по налогов...
    Затраты на участие в тендере как отра...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Идут ли на вычеты по налоговому учету затраты на незавершенное производство текущего года?     
    Ali
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вс Июл 03, 2011 11:11:49 Сообщить модератору   

    Компания занимается строительными работами (электромонтажные). Отражение в бух.учете:
    Операции январь-сентябрь 2010 г.
    Дт 8110 - Кт 3350, 3150, 3210, 1310, = 5 000 000 тенге (Затраты на выполнение работ)
    Дт 1341 - Кт 8110 = 5 000 000 тенге (До завершение и подписания акта примки)
    Дт 8110 - Кт 1341 = 5 000 000
    Дт 1210 - Кт 6010 = 9 000 000 (Подписания акта приемки работ 30.09.10г.)
    Кт 7010 - Дт 8110 = 5 000 000 (Подписания акта приемки работ 30.09.10г.)
    Операции октябрь-декабрь 2010 г. (за октябрь-декабрь объемов работ не было)
    Дт 8110 - Кт 3350, 3150, 3210, = 1 000 000 тенге (Затраты по заработной плате, содержание штата специалистов)
    Дт 1341 - Кт 8110 = 1 000 000 тенге
    Идут ли на вычеты по налоговому учету затраты на незавершенное производство 1 000 000 тенге при определении налогооблагаемого дохода за 2010 год?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Июл 03, 2011 11:13:21   

    Ali говорит:
    Идут ли на вычеты по налоговому учету затраты на незавершенное производство 1 000 000 тенге при определении налогооблагаемого дохода за 2010 год?

    Нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ali
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вс Июл 03, 2011 11:57:58 Сообщить модератору   

    Тогда может 1 000 000 (затраты) на себестоимость списать 7010 выполненных работ за январь-сентябрь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вс Июл 03, 2011 12:24:15   

    Как расходы за октябрь-декабрь могут отнестись на себестоимость работ за январь-сентябрь? Работы уже выполнены, а затраты на эти работы будут потом? Так не бывает.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вс Июл 03, 2011 12:35:31 Сообщить модератору   

    Ali говорит:
    Операции октябрь-декабрь 2010 г. (за октябрь-декабрь объемов работ не было)
    Дт 8110 - Кт 3350, 3150, 3210, = 1 000 000 тенге (Затраты по заработной плате, содержание штата специалистов)
    Дт 1341 - Кт 8110 = 1 000 000 тенге
    Идут ли на вычеты по налоговому учету затраты на незавершенное производство 1 000 000 тенге при определении налогооблагаемого дохода за 2010 год?

    Если не было объемов работ, то почему вы называете это незавершенным производством?
    Штат специалистов- это АУП и производственный персонал или только АУП?
    У вас по учету должны разделяться общеадминистративные расходы и себестоимость выполненных работ (услуг).
    Административные включаете в вычеты в тех периодах, в которых они фактически произведены.
    Себестоимость - в том периоде, когда оказаны услуги или выполнены работы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ali
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Вс Июл 03, 2011 15:24:03 Сообщить модератору   

    АУП у нас отдельно, для того чтобы удержать специалистов выполняющие строительные работы содержим октябрь-декабрь (платим зарплату), планируя что в следующем году будут еще объем работ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вс Июл 03, 2011 15:53:36 Сообщить модератору   

    Ali говорит:
    планируя что в следующем году будут еще объем работ

    Следующий год-2011- уже наступил. Объемы с января или нет?
    И второй вопрос- у вас в учетной политике ( и бух. и налоговой) что-то прописано для таких случаев?
    Третий вопрос- в 4 кв. 2010 ваши спецы по строительным работам выполняли какие-то подготовительные работы, или вообще ничем не были заняты?

    Ваши дальнейшие действия зависят от ответов на эти вопросы. Если предусмотрено в НУП- в соответствии с НУП.
    Если выполняли какие-то подготовительные работы ( в соответствии со спецификой отрасли) к выполнению объемов 2011 года и объемы в 2011 есть- можно отразить на расходах будущих периодов, а на затраты, и, соответственно, на вычеты взять в 2011году.
    Если были заняты какими-то работами для организации, с оформлением соответствующих нарядов и т.д- отразить в затратах и взять на вычеты в 2010г.

    Добавлено спустя 6 минут 12 секунд:

    Если оформляли как вынужденный простой в соотв. со ст. 133 Трудового Кодекса- имеете право взять на вычеты в 2010году.
    "Статья 133. Оплата времени простоя

    1. Порядок и условия оплаты времени простоя работ по вине работодателя определяются трудовым, коллективным договорами и устанавливаются в размере не менее пятидесяти процентов от средней заработной платы работника."

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ali
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Вс Июл 03, 2011 16:08:17 Сообщить модератору   

    1. С января пока объемов нет и небудет доконца года
    2. в учетной политике не прописанно (а как прописать?)
    3. За 4 квартал 2010г. спец. по стр.работам. занимались оформлением нарядов и других документов связанных с выполненными работами

    Если выплаченные зарплаты за 2010 год, брать на вычеты в 2011 году. По ФНО 200.00 и 100.00 будет расхождение, что приведет к уведомлению при камеральном контроле

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вс Июл 03, 2011 17:24:26 Сообщить модератору   

    По поводу расхождений в 200.00 и 100.00- вразумительно ответить не могу, никогда не слышала, что они камералятся вместе.
    Но, в принципе, есть абсолютно законные основания не всю зарплату сотрудников и не весь соц.налог относить на затраты и, соответственно, на вычеты в периоде, когда они понесены, например, при строительстве собственными силами для собственных нужд каких-то объектов, монтажа и испытания оборудования, когда все понесенные для этих целей затраты включаются, в соответствии со стандартами бухучета, в первоначальную стоимость этих ОС.
    Но если объемов нет- относить на расходы будущих периодов бессмысленно.
    Т.к. заключение колдоговоров сейчас практикуется только в крупных фирмах, у вас его, скорее всего, нет, а ИТД переделывать- неблагодарный труд.
    Добавьте в УП что вроде (потом отредактируете ) " с целью сохранения квалифицированных кадров, в случае временного простоя по вине работодателя, предусмотреть оплату временного простоя в размере до 100% должностного оклада( тарифной ставки). Размер оплаты труда временного простоя определяется приказом руководителя". Если есть юрист, проконсультируйтесь, но мне кажется, что такая формулировка не противоречит ТК. И посмотрите в ИТД, вдруг у вас там прописано 50%.

    И издайте приказ о временном простое в период, допустим, ноябрь-декабрь. Что-то плохо верится, что 3 месяца можно оформлять документы, которые при нормальном производственном процессе должны оформляться без всякого доп.времени. А если бы были объемы в 4 квартале, этих документов вообще бы не было? Или вы сохранили только тот персонал, в обязанности которого входит работа в офисе по оформлению документов? Если да, то о чем мы так долго рассуждаем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ali
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Июл 04, 2011 15:02:03 Сообщить модератору   

    Разве в налоговом кодексе не говорится на вычеты берутся оплаченные в текущем году. Разве можно брать на вычеты в 2011 году налоги оплаченные в 2010 году ? Может с октября - по ноябрь отнести на расходы по реализации оказании услуг?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Июл 04, 2011 15:12:15 Сообщить модератору   

    Ст. 114, п.2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz