» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Безвозмездная передача товара. Налоговые обязательства

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Балансирующая
Добавлено: #1  Ср Апр 20, 2011 08:48:37
Заголовок сообщения: Безвозмездная передача товара. Налоговые обязательства
Доброго времени суток!
Возник вопрос такого характера: мы отпустили товар покупателю. По истечении какого-то времени оказалось,что менеджеры ошиблись и поставили товар другого вида.
Покупатель требует товар,который должен был быть на безвозмездной основе либо будет подавать на нашу компанию в суд. В связи с этим у меня возник вопрос такого характера: если мы отдадим безвозмездно товар какие налоговые обязательства у нас возникнут? Доход или расход? если доход,то какой именно по налоговому кодексу. Если расход - сможем ли мы взять на вычеты? Что-то никак не могу сообразить.
Автор: Поликсени
Добавлено: #2  Ср Апр 20, 2011 09:19:11
Заголовок сообщения:
Балансирующая,
ст 238
Цитата:
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер облагаемого оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете, на дату их реализации.

Ст.84
Цитата:
2. В целях налогообложения в качестве дохода не рассматриваются:
.............................................................................
3) если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, для налогоплательщика, передающего имущество на безвозмездной основе, - стоимость безвозмездно переданного имущества. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг;

Товар или имущестов, переданное безвозмездно не войдет в совокупный годовой доход, т.е. не отражается в ф.100.
Себестоимость товара не относится на вычеты.
Автор: Айнука
Добавлено: #3  Ср Апр 20, 2011 09:53:24
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
Себестоимость товара не относится на вычеты.

согласно статьи 115 п.9
Автор: Балансирующая
Добавлено: #4  Ср Апр 20, 2011 10:08:26
Заголовок сообщения:
Теперь вопрос по НДС: как правильно отразить операции по приобретению этого товара и при передаче безвозмездной этого товара?
Автор: Поликсени
Добавлено: #5  Ср Апр 20, 2011 10:12:23
Заголовок сообщения:
Балансирующая, просмотрите эти темы
http://balans.kz/viewtopic.php?p=339878#339878
http://balans.kz/topic18585.html

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ