» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как исправить обмен ГСМ, когда продавец-сельхозник не имеет лицензию по реализации подакц.продукции?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: e_naurazbaev
Добавлено: #1  Чт Мар 31, 2011 16:37:57
Заголовок сообщения: Как исправить обмен ГСМ, когда продавец-сельхозник не имеет лицензию по реализации подакц.продукции?
Уважаемые профи, есть нестандартная ситуация требующая Вашей помощи.

Руководители двух компаний-сельхозтоваропроизводителей договорились о взаимопомощи. Условия договоренности не были оформлены документально, только устно. По условиям договоренности одна компания продает другой ГСМ.

11.09.2010 года компания-поставщик отгрузила компании-покупателю ГСМ согласно договоренности. Сопроводительные документы в наличии, за исключением счет-фактуры, которую бухгалтер компании-продавца выписать отказался, на основании того, что не имеет лицензию по реализации подакцизного товара.

Покупатель использовал ГСМ в основном производстве и списал согласно первичной документации.

Во избежании ненужных проблем руководство компаний решило отменить прежнюю договоренность, т.е. покупатель должен вернуть поставщику ГСМ по мере возможности, и по бухгалтерии купле-продажу ГСМ не проводить.

В результате в бухгалтерском учете получилось так:

400 тысяч (остаток ГСМ на начало месяца) + 1 700 тысяч (поступил ГСМ от поставщика) - 1 000 тысяч (списано на основное производство) - 1 700 тысячи (сторно проводка на поступивший ГСМ) = минус 1 600 тысяч (остаток ГСМ на конец месяца)

Последующее движение по ГСМ:
октябрь - расход 500 тысяч;
ноябрь - расход 200 тысяч;
декабрь - расход 200 тысяч;
январь - расход 200 тысяч;
февраль - приход 2 000 тысяч, из них 1 700 возврат поставщику.

На конец года по статье ГСМ числится отрицательное значение.

Какие будут мнения по решению данной проблемы
Автор: Ержан
Добавлено: #2  Чт Мар 31, 2011 17:43:29
Заголовок сообщения: Re: Приход ГСМ без документов
11.09.2010 года компания-поставщик отгрузила компании-покупателю ГСМ согласно договоренности. Сопроводительные документы в наличии, за исключением счет-фактуры, которую бухгалтер компании-продавца выписать отказался, на основании того, что не имеет лицензию по реализации подакцизного товара.

А как был оприходован полученный ГСМ?
Автор: e_naurazbaev
Добавлено: #3  Чт Мар 31, 2011 18:12:49
Заголовок сообщения:
У завсклада все документы в порядке. И на приход, и на расход.
Напоминаю, руководство приняло решение не отражать поступление ГСМ. В бухгалтерии получилось, что сначала израсходовали, а потом приобрели.
Если бы операция ходя бы в одном году была, а то она затянулась на пол года.
У меня бухгалтер за голову схватился не знает, что делать.
Автор: Ержан
Добавлено: #4  Чт Мар 31, 2011 18:22:40
Заголовок сообщения:
400+1700-1000-1700=-600. По какой причине вы не можете списать эту отрицательную сумму в феврале, марте, то есть разделив на след. месяцы после прихода?
Автор: e_naurazbaev
Добавлено: #5  Чт Мар 31, 2011 18:31:05
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи, откликнитесь пожалуйста. Какие могут быть советы по данной ситуации.

Добавлено спустя 6 минут 14 секунд:

Ержан говорит:
400+1700-1000-1700=-600

спасибо, что поправил
Ержан говорит:
По какой причине вы не можете списать эту отрицательную сумму в феврале, марте, то есть разделив на след. месяцы после прихода?

А вам не кажется, что съесть яблоко которого нет, невозможно.

Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

Должен ли бухгалтер приходовать ГСМ в момент отгрузки на склад?
Ведь израсходованный ГСМ, отражен в себестоимости товара.
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #6  Пт Апр 01, 2011 08:50:01
Заголовок сообщения:
Независимо от наличия сопроводительной накладной вы не имели право без лицензии продавать ГСМ!

Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:

Проводки по такой операции отражать нельзя (сторно и т.д.)
Автор: Rashid
Добавлено: #7  Пт Апр 01, 2011 08:59:30
Заголовок сообщения:
А возможно ли сделать следующее: Вы не продаете бензин, а оказываете транспортные услуги той компании, которая у вас его приобрела. И выставляете им счет на сумму "проданого" бензина?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #8  Пт Апр 01, 2011 09:17:07
Заголовок сообщения:
А если договор ответ хранения сделать, что к такому то числу компания поставщик забирает то что раньше было отдано.
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #9  Пт Апр 01, 2011 09:26:25
Заголовок сообщения:
Rashid говорит:
А возможно ли сделать следующее: Вы не продаете бензин, а оказываете транспортные услуги той компании, которая у вас его приобрела. И выставляете им счет на сумму "проданого" бензина?

Так можно, но это не решит проблему списания ГСМ.

Добавлено спустя 44 секунды:

Ведмедь говорит:
А если договор ответ хранения сделать, что к такому то числу компания поставщик забирает то что раньше было отдано.

Насколько я знаю, на хранение ГСМ тоже нужна лицензия.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #10  Пт Апр 01, 2011 09:30:05
Заголовок сообщения:
Я тут мимо проходил говорит:
Насколько я знаю, на хранение ГСМ тоже нужна лицензия.

Точно, про это я и забыл.[/quote]
Автор: e_naurazbaev
Добавлено: #11  Пт Апр 01, 2011 11:05:57
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:
А если договор ответ хранения сделать

Я тоже советую бухгалтеру так сделать, но не разу с этим не сталкивался. Подскажите какие должны быть документы

Добавлено спустя 4 минуты 50 секунд:

Значит нужна лицензия говорите. Плохо

Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:

А еще есть советы?
Вся соль в том что ГСМ израсходован в основном производстве
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #12  Пт Апр 01, 2011 12:12:58
Заголовок сообщения:
Как отгружался ГСМ, наливом, по талонам?
Вы выдали ГСМ, уже ничего не поправишь...
Допустим вы выдали его временно на условиях возвратности ГСМ, неофициально, по-партнерски, (возьмите расписку) и в связи с ситуацией надо чтобы вам его ускоренно возместили, но при этом списания ГСМ будут сдвигаться по обеим компаниям.

Добавлено спустя 8 минут 45 секунд:

Однако такие действия будут относиться к категории вашего предпринимательского риска.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ