| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Облагается ли КПН за нерезидента транспортные улсуги нерезидента? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Flora |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 31, 2011 14:54:27 |
| Заголовок сообщения: | Облагается ли КПН за нерезидента транспортные улсуги нерезидента? |
Здравствуйте. В течении всего 2010 года товар приобретали у одного нерезидента, вез товар своим транспортом другой нерезидент из Испании в Астану. в 3-х кварталах Таможня включала эту сумму в ГТД и облагала НДС - и то что шло не по территории РК и то что шло по РК. В форме 300 все шло в строку 300.00.017 В одной ГТД НДС начислили только на 4000 евро из 6000, 2000 евро сумма перевозки по территории РК. Я отразила 4000 евро в 017 строке, 2000 евро в 015 по ставке НДС 0% (форма 300) И вот теперь вопрос: Строка 300.00.015 звучит так: Услуги, приобретенные от нерезидента. Должны ли мы оплачивать КПН за нерезидента? Почему-то раньше меня этот вопрос не мучал, а вот эта 015 строка ставит в тупик. По транспортным услугам вообще платится КПН за нерезидента? Может мы и раньше должны были платить? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #2 Чт Мар 31, 2011 14:57:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Flora, ст 192, 193, 194, 244 НК |
|
| Автор: | Flora |
| Добавлено: | #3 Чт Мар 31, 2011 15:08:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается мы за весь 2010 год должны обложить услуги 5%? :shock: И что мне теперь делать? Как это все откорректировать? мы суммы все оплатили по договору, ничего с них не удерживали. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #4 Чт Мар 31, 2011 15:20:06 |
| Заголовок сообщения: | |
В течении года вы должны были начислять и перечислять КПН за нерезидента и сдавать 101,04 поквартально. |
|
| Автор: | Flora |
| Добавлено: | #5 Чт Мар 31, 2011 15:33:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы этого не делали. Будет ли у нас штраф, если мы самостоятельно сейчас сдадим ? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #6 Чт Мар 31, 2011 15:37:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Шраф все равно будет, но если Вы сдадите и начислите самостоятельно и пойдете с челобитной в НК, то может быть отделаетесь минимальным. |
|||
| Автор: | Flora |
| Добавлено: | #7 Чт Мар 31, 2011 18:20:26 |
| Заголовок сообщения: | |
А если жд тариф указан в инвойсе отдельной стройкой и прочие расходы (Россия) Их тоже облагать? |
|
| Автор: | Лязи |
| Добавлено: | #8 Пт Апр 01, 2011 14:30:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Немного непонятно с транспортными услугами В ст193 НК п.5 говорится следующее: 5. Налогообложению не подлежат: 1) выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию Республики Казахстан в рамках внешнеторговой деятельности; Значит все ж таки не облагаются КПН? А если мы транспорная компания и оказываем услуги по перевозке товаров третьим лицам, мы оплачиваем КПН за нерезидента, которые предоставляют нам вагоны и т.д....... |
|
| Автор: | Flora |
| Добавлено: | #9 Пт Апр 01, 2011 15:22:16 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас как раз связанне с поставкой товара на терр РК. Предприятия, оказывающие трансп услуги нерезиденты |
|
| Автор: | MoonflowerA | ||
| Добавлено: | #10 Пт Апр 01, 2011 15:27:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Flora, Посмотрите условие поставки в ГТД, если в ГТД стоит СИП, то транспортные услуги полностью входят в стоимость поставки товара и не облагаются КПН. Если условия поставки другие, то КПН 5% уплачиваете как с транспортных услуг в международных перевозках. Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:
Вагоны предоставляются нерезидентами в РК или в другом государстве? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #11 Пт Апр 01, 2011 17:09:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
MoonflowerA, Если вез совсем другой нерезидет, при чем здесь условия поставки? Значит в стоимость товара не были включены транспортно-экспедиторские услуги |
|||
| Автор: | Лязи | ||
| Добавлено: | #12 Пн Апр 04, 2011 11:07:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нерезидентами РК - перевозка с их территории на тер-ю Каз или мы их потом по Каз гоняем |
|||
| Автор: | MoonflowerA |
| Добавлено: | #13 Пн Апр 04, 2011 11:20:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Лязи, Ваша компания арендует эти вагоны, получается. КПН 20% и еще возникает НДС за нерезидента. |
|
| Автор: | Flora |
| Добавлено: | #14 Пн Апр 04, 2011 11:25:52 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="MoonflowerA"]Flora, Посмотрите условие поставки в ГТД, если в ГТД стоит СИП, то транспортные услуги полностью входят в стоимость поставки товара и не облагаются КПН. Если условия поставки другие, то КПН 5% уплачиваете как с транспортных услуг в международных перевозках. Спасибо, поняла. У нас EXW (КПН платим) и DDU. А если DDU Астана, тоже не платим? Добавлено спустя 3 минуты 40 секунд: И DAF Аксарайская (Российская Станция) |
|
| Автор: | MoonflowerA |
| Добавлено: | #15 Пн Апр 04, 2011 11:41:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Для определения входят ли транспортные услуги в поставку товаров на территорию Республики Казахстан в рамках внешнеторговой деятельности ( которая не облагается КПН по ст 193 п 5) можно воспользоваться подсказкой в графе фактурная стоимость товара в ГТД. Если перевозка включена в эту графу, значит КПН не платите. |
|
| Автор: | Flora |
| Добавлено: | #16 Пн Апр 04, 2011 11:55:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще раз спасибо. Спасибку жму. |
|