| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | как правильно отразить возмещенные расходы по исковому заявлению |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Toty |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 29, 2011 19:08:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Позвольте мне пояснить ситуацию. Дело в том что эти материалы сдавли в аренду и это было в 2006-2007гг. Тогда был другой бухгалтер и она отразила их как материалы. Хотя должна была как ОС (я так считаю). Далее в тех же 2006-2007 часть материалов списана на расходы и взята на вычеты по КПН. Сейчас на балансе числяться материалы на сумму 24 млн тенге. В целом эти материалы состовляли некий объект который можно было сдавать в аренду. Но весь обект(материалы) был на территории арендатора и там остался. Арендатор не позволил их вывести. В 2010 ТОО подало исковое заявление на арендатора на возмещение полной стоимости материалов (46 млн тенге)+ гос пошлина (2 млн тенге) и выйграл суд. Прада не пойму как. и вот теперь я в полном замешательстве незнаю как все это отразить в бух учете и налоговом учете. Я сделала так: 1.Дт-7211 Кт 1310 - 24,00 млн списание материалов 2.Дт 1282- Кт 6280- 46,00 млн.тг.(начислена доход). 3.Дт 1282 Кт 3130- 4,93 млн.тг.(начисл.НДС-12 %). начислю КПН на раницу - 4,4 млн тг. ну а гос пошлина по обычному сценарию т.е. начислю как доход и спишу на расходы. помогите плиз разобраться с проводками по возмещению стоимости материалов? |
|
| Автор: | Рита | ||||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 29, 2011 00:14:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Что-то я эти проводки не поняла:
По ним получается, как будто списаны товары и начислен НДС. Почему вдруг? Из вопроса следует, что товары (а точнее, материалы) не были оприходованы, т.к. остались на территории Заказчика и были утеряны. Зато был оплачен аванс 46,0 млн за эти самые материалы, и очевидно, была такая проводка: Дт 1610 - Дт 1030 - 46,0 млн тг По решению суда деньги вернули: Дт 1030 - Кт 1610 - 46,0 млн тг Ну или можно провести через счет 1282: Дт 1282 - Кт 1610 - 46,0 млн тг Дт 1030 - Кт 1282 - 46,0 млн тг
Почему начисленная госпошлина пошла в доход, непонятно? Это же, наоборот, расходы ТОО. Предлагаю такие проводки: Вариант 1. Дт 3310 - Кт 1030 - 2,0 млн тг (уплачена госпошлина) Дт 1280 - Кт 3310 - 2,0 млн тг (уплаченная госпошлина отражена как задолженность, подлежащая возмещению Заказчиком) Дт 1030 - Кт 1282 - 2,0 млн тг (по решению суда Заказчик возместил расходы по госпошлине) По этому варианту получается, что никаких доходов и расходов у ТОО не возникает. Вариант 2. Дт 3310 - Кт 1030 - 2,0 млн тг (уплачена госпошлина) Дт 7210 - Кт 3310 - 2,0 млн тг (уплаченная госпошлина отнесена на расходы в БУ) Дт 1030 - Кт 6280 - 2,0 млн тг (компенсация Заказчиком расходов по госпошлине отнесена на доход) По этому варианту расходы ТОО по госпошлине компенсируются доходом, полученным от Заказчика. В налоговом учете, если вы отнесете госпошлину на вычеты, то на основании пп.4 п.1 ст.95 компенсацию этой пошлины показываете как доход. По сумме 46,0 млн тг не вижу никакого дохода ни в БУ, ни в НУ, т.к. фактически это возврат уплаченного аванса. Оснований для начисления НДС тоже не вижу, т.к. здесь нет оборотов по реализации и нет корректировки НДС, т.к он не был ранее ни начислен, ни взят в зачет. |
|||||
| Автор: | Toty |
| Добавлено: | #3 Пн Мар 28, 2011 16:04:17 |
| Заголовок сообщения: | |
а проводка на доходы в сумме 41,07 не будет? Это не оноситься к видам доходов? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Пн Мар 28, 2011 07:51:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Toty,
Предлагаю: 1.Дт 1282-Кт 1330-41,07 млн.тг.(ст-ть без НДС). 2.Дт 1282-Кт 3130- 4,93 млн.тг.(начисл.НДС-12 %). 3.Дт 1282-Кт 6280- 2,00 млн.тг.(начислена гос.пошлина). 4.Дт 1030-Кт 1282-48,00 млн.тг. 5.В ф.100.00,в стр.100.00.026-2,0 млн.тг. С ув. |
|||
| Автор: | Toty |
| Добавлено: | #5 Пн Мар 28, 2011 00:29:10 |
| Заголовок сообщения: | как правильно отразить возмещенные расходы по исковому заявлению |
ТОО подало исковое заявление на возмещение стоимости материалов, оставленных на территории заказчика. По причине их утери. Заказчик выплатил полную стоимость материалов(46,0 млн тенге) + госпошлину(2 млн тенге). Как правильно отразить в бух и налоговом учете. Будет ли это доходом ТОО, возникает ли НДС и как отразить в Декларации по КПН? |
|