| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Выбытие ФА ниже балансовой стоимости, как отразить в ф.100? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Екатерина Валериевна |
| Добавлено: | #1 Вт Авг 21, 2012 22:24:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, Спасибо вам большое за помощь.Я так и отправила ф 100 за 2011 г.Вот только были сомнения в правильности. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #2 Вт Авг 21, 2012 19:38:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Как видно из вашего ответа, у вас сумма реализации 9 700 414 меньше, чем стоимостной баланс подгруппы по этому зданию 10 596 039, следовательно, дохода от выбытия ФА по налоговому учету у вас нет.
Никак. |
|||
| Автор: | Екатерина Валериевна |
| Добавлено: | #3 Вт Авг 21, 2012 18:30:25 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня в I группе 3 здания, стоимостной баланс подгруппы здания,которое реализовали 10596039 т, амортизацию не начисляли по НУ,здание только построили,да и убытки не хотелось чтобы были.А в целом по I группе стоимостной баланс на начало 2011 г.121323195 тг. Мы продали это здание ниже себестоимости за 9700414 тг.Вот как я должна была отразить данные суммы в ф 100? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||||||
| Добавлено: | #4 Вт Авг 21, 2012 14:13:09 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Давайте уточним. По 1 группе каждое здание считается отдельной подгруппой, и для определения дохода от выбытия ФА берется стоимостной баланс подгруппы, т.е. только одного этого здания. Вы так считаете?
Если дохода от выбытия ФА нет, то ничего.
По какой причине не начисляли амортизацию? Проверьте в п.1, 2 ст.87 НК, не подходит ли ваше здание под ФА, не подлежащие амортизации? Если подходит, тогда это уже будет доход от прироста стоимости, а он считается по-другому.
Предлагаю в ф.100.17 в графе "По финансовой отчетности" включить эти данные в строки 100.017.004 - Доход от реализации и в 100.017.030 - Расходы по реализованным товарам. |
|||||||||
| Автор: | Екатерина Валериевна |
| Добавлено: | #5 Вт Авг 21, 2012 13:37:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Уже добрый день!Подскажите пожалуйста,по моему вопросу.. |
|
| Автор: | Екатерина Валериевна |
| Добавлено: | #6 Вт Авг 21, 2012 01:41:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброй ночи! Помогите пожалуйста с вычетами по ФА. В 2011 г. продали здание за 9700414 тг(сумма без НДС).Балансовая стоимость 10596039 тг. Я так понимаю,что в ф.100.07 я отражаю так: стоимостной баланс групп на начало 2011 г. I группы 121323195 тг(стр 100.07.01), стоимость выбывших ФА 9700414 тг(стр 100.07.003),стоимостной баланс групп на конец 2011 г 111622781 тг(стр 100.07.005). И всё? А в самой ф 100.00 я больше ничего не отражаю?Амортизацию не начисляли по данным ФА. А вот как быть со сверкой.Ведь по бух учету у меня доход от выбытия активов 9700414,а расходы от выбытия 10596039,в каких строках сверки мне это указать?Помогите пожалуйста. |
|
| Автор: | ИринаЧаевцева | ||
| Добавлено: | #7 Пт Фев 25, 2011 20:07:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
отсюда вытекает еще один вопрос, но я его задам уже в другой темке. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #8 Пт Фев 25, 2011 19:55:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
=+565400 Если бы было с минусом то был бы доход от выбытия ФА. А так дохода нет, остается стоимостной баланс на конец периода по данной группе в сумме 565400 и налоговая амортизация посчитается с этой суммы. |
|||
| Автор: | ИринаЧаевцева |
| Добавлено: | #9 Пт Фев 25, 2011 19:49:11 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="Елена Т"]В данный расчет включите все цифры с учетом остального (оборудования и автомобилей и т.д.) что входит в эту группу у Вас. стоимостный баланс группы II на начало периода - 1 285 400 в течении года ФА не приобретали в сентябре продан ФА на сумму 720 000 1 285 000 +0-720 000=-565 400 |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #10 Пт Фев 25, 2011 19:42:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В данный расчет включите все цифры с учетом остального (оборудования и автомобилей и т.д.) что входит в эту группу у Вас. И тогда можно сказать что у Вас получается. |
|||
| Автор: | ИринаЧаевцева | ||
| Добавлено: | #11 Пт Фев 25, 2011 19:37:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
т.е. я в доходе не ставлю ничего. |
|||
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #12 Пт Фев 25, 2011 19:35:18 |
| Заголовок сообщения: | |
ИринаЧаевцева, значит надо определить стоимостной баланс группы на конец года. Убыток по данному ОС просто уменьшит общую сумму стоимостного баланса 2 группы. |
|
| Автор: | ИринаЧаевцева | ||
| Добавлено: | #13 Пт Фев 25, 2011 19:33:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
есть оборудование и автомобиль |
|||
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #14 Пт Фев 25, 2011 19:32:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ИринаЧаевцева, ответьте на все вопросы
|
|||
| Автор: | ИринаЧаевцева | ||
| Добавлено: | #15 Пт Фев 25, 2011 19:30:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если согл. ст.117 НК группа II |
|||
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #16 Пт Фев 25, 2011 19:30:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Это не доход, вы продали ниже балансовой стоимости. По какой группе выбыли ФА. В этой группе еще ФА есть? |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #17 Пт Фев 25, 2011 19:18:59 |
| Заголовок сообщения: | |
ИринаЧаевцева, какая группа? |
|
| Автор: | ИринаЧаевцева |
| Добавлено: | #18 Пт Фев 25, 2011 18:47:01 |
| Заголовок сообщения: | Выбытие ФА ниже балансовой стоимости, как отразить в ф.100? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=464562#464562 на начало 2010 г. стоимость по балансу ФА=1 044 000 в сентябре 2010г. продали за 720 000 (сумма за минусом НДС) сумма амортизации за 9 месяцев 97875 Расчитываю доход от выбытия ФА 1 044 000 + 0 - 720 000 = -332 775 какую цифру я отношу на доход? 0 или 332 775? |
|