Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Что указывать по строке Расходы по КПН в бух.отчете о доходах и расходах
|
Альбина1981
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Фев 24, 2011 17:42:08
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, уважаемые! Подскажите. пожалуйста. В первый раз считаю отложенные налог.обязательства. У меня вышла временная разница по налогам и амортизации, по НУ больше. Если я делаю отчет о доходах и расходах, фин.отчет к годовой форме, в этом отчете о дох. и расх. насколько я поняла, надо указывать расходы по КПН, именно, КПН к уплате по НУ. А который КПН к уплате вышел по БУ, его по балансу показать и все? Помогите, пожалуйста. Второй день сижу, не могу понять, куда включать этот КПН к уплате по БУ. По веткам прошлась, везде просто проводки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Фев 24, 2011 17:53:22
|
Сообщить модератору
|
|
После составления формы 100.00 у вас будет известна точная сумма КПН к уплате за 2010г. Вы её начисляете, по анализу счета 5610 в корреспорнденции со счетом 7710 должнат стоять сумма начсиленного вами КПН по декларации. Таким образом, сумма по БУбудет равна сумме по НУ.
на примере
допустим начисляли аванс. платежи по КПН
Д-т 7710 К-т 3110 100 000
по декларации КПН 200 000
доначисляем 100 000
Д-т 7710 К-т 3110 100 000
если по декларации меньше, например 75 000
то уменьшаем
Д-т 7710 К-т 3110 - 25000 (минус 25000)
и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Альбина1981
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 24, 2011 18:29:08
|
Сообщить модератору
|
|
Что-то не поняла я. Про временные разницы я говорю. У меня вышел КПН к уплате из-за временной разницы 18338444, а в НУ 17526967.
Мои проводки:
Дт7710 Кт 3110 17901845 (расходы по КПН, по пост.разницам)
Дт7710 Кт 4310 436599 (отложенное налоговое обяз-тво)
Дт 5410 Кт 7710 18338444 (Налог к уплате)
А по НУ КПН к оплате 17526967.
Или я про отложенные обяз-тва не поняла? по амортиз разница: -1292540 (аморт. по НУ больше), по налогам разница: -162789 (по НУ больше). Итого по врменным разницам: -1455329 х30% (за 2007 делаю) = -436599 (получилос отлож.налог-обяз-тво)
по постоянным разницам: доход в БУ 36252079, постоянная разница: 300110(штрафы) и 23120627 (по лжешнику). 36252079 + 23120627=23420737 х 30%=17901845.
Правильны ли проводки? Посмотрите, пожалуйста. Если правильно, в какую строку в отчете о дох. и расх. идет этот КПН 18338444
Posted after 10 minutes 16 seconds:
 Подскажите, пожалуйста!
Posted after 36 minutes 49 seconds:
ответьте кто нибудь!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 24, 2011 19:59:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Постоянные разницы не учитываются при расчете расходов по КПН ни в бухучете ни в налоговом. Вы их исключаете, если это расходы, то
обратно к доходу до налогообложения по бухучету прибавляете. Полученный доход, откорректированный на постоянные разницы (по бухучету),
умножаете на ставку налога и получаете расходы по КПН по бухучету.
По налоговому считаете по декларации. Разница между ними должна дать временную разницу.
Posted after 8 minutes 46 seconds:
Если из-за временной разницы у вас по бухучету расходы по КПН больше чем по НУ, то возникнет отложенное обязательство, а если меньше, то отложенный актив
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Альбина1981
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
