» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

как правильно отразить сумму в 100ф в строке 100.00.30 II А товары - товар купленный по импорту

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #1  Пт Мар 11, 2011 10:11:41
Заголовок сообщения:
angelrooz говорит:
тогда будет расхождения между 100 ф и 320,328,300 на сумму импорта

верно
Автор: angelrooz
Добавлено: #2  Пт Мар 11, 2011 09:24:18
Заголовок сообщения:
Все тогда в 100 форме нужно показывать по бух учету и остатки тмз, не как сдала декларации 320,328,300 я правильно понимаю.

Posted after 1 minute 6 seconds:

тогда будет расхождения между 100 ф и 320,328,300 на сумму импорта
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #3  Чт Мар 10, 2011 17:10:52
Заголовок сообщения:
angelrooz говорит:
2. в 100 форме заполняю 100.00.30 III А -5000тыс

Считаю, что нужно показать 4500 тыс.тенге, т.к. 100.00 заполняется на основании данных бух.учета
angelrooz говорит:
Облагаемый оборот ставлю 5000 тыс тенге в налоговом учете.

Используется только для расчета НДС
Автор: angelrooz
Добавлено: #4  Чт Мар 10, 2011 16:59:20
Заголовок сообщения:
У меня тоже назрел вопрос по поводу отражения импорта в 100форме
1. в 300 , 320 , 328 форме Облагаемый оборот ставлю 5000 тыс тенге в налоговом учете.
2. в 100 форме заполняю 100.00.30 III А -5000тыс
3. Оплата была 100% приходую в бух учет по курсу предоплаты 4500тыс тенге
Остаток на начало ТМЗ - 0
Остаток на конец ТМЗ - 200 тыс тенге по бух учет
4. Как заполнить 100.00.030 строку если фактические остатки по тмз 4500, а образовавшиеся разница между НК учетом и БУХ именно заключается 5000НКУ-4500БУХ=500
5.Как заполнить строки 100.00.030 - 4800 или -4300
НК 100.00.30 I - 0 БУХ -0
остатки по бух учету 100.00.30 II - 200 -200
100.00.30 III А -5000 -4500

:Rose:

Posted after 3 minutes 46 seconds:

Или всю разницу указать в 100.17 приложении только остатки тмз в 100.00.30 II - 200 по бух учету
Автор: YelenaS
Добавлено: #5  Пн Фев 28, 2011 15:26:58
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Но всё, наверное, удобнее и регистр на покупки товара "завести", где это всё отразить.

Согласна.
Автор: Мара
Добавлено: #6  Пн Фев 28, 2011 11:03:47
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Но таможенная пошлина и сборы

чисто теоретически могли быть и среди налогов указаны, тогда что получится: в расчёте 030 они участуют и часть "сидит" в остатках ТМЗ на конец, эта часть из вычетов уйдёт по формуле, а по строке про налоги и обязательные платежи поставится полная сумма и придём к тому же результату по вычетам.

Но всё, наверное, удобнее и регистр на покупки товара "завести", где это всё отразить.
Автор: YelenaS
Добавлено: #7  Пн Фев 28, 2011 10:49:31
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Да?

Вы правы, раньше когда была рашифровка по РНН было сомнение, куда отнести те или иные раходы по приобретению товаров. Но таможенная пошлина и сборы это не услуги, если выбирать в какую строчку их отнести в 100.00.30 II А товары или в 100.00.30 II Н услуги, я бы выбрала всё таки 100.00.30 II А товары.
Автор: Мара
Добавлено: #8  Пн Фев 28, 2011 09:26:42
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
лучше

ну лучше - это дело наверное "личное", если помните раньше к каждой строке было приложение в разрезе РНН, и если купили у этого РНН товар - то его указывали, если услугу, то могла попасть эта сумм через строку про услуги (и расшифровка в приложении). Как бы и ваоиантов не было.
Теперь же что имеем? имеем разработанные самостоятельные налоговые регистры, их так же в разрезе РНН, дат, ну а услуга ли(на стоимость товара пошедшая), товар ли - уже в этом регистре расшифруем. Да?
Автор: Emma
Добавлено: #9  Пн Фев 28, 2011 01:11:18
Заголовок сообщения:
bagira говорит:
но я думаю что сумма 91700 тоже должна сесть в строку товары, т.к она ложиться на себ-ть товара, из чего получаеться
в строке 100.00.30 II А товары 1481700


Считаю, что Вы совершенно правильно рассуждаете. Себестоимость импортируемого товара состоит из его стоимости плюс все расходы по его получению (в том числе и там. пошлины, услуги итд), соответственно вся сумма 1481700 и будет в строке 100.00.30 II A товары, да и вся эта сумма собирается на дебете счета 1330.
Сужу по своему личному опыту - импорт составляет 100% нашего товара, аудиторы согласны.
Автор: Julia_K
Добавлено: #10  Сб Фев 26, 2011 21:27:03
Заголовок сообщения:
Ну а если стоимость транспортных услуг легла на стоимость товара, как же мы можем показать эти услуги в строке куплено товаров?? Их нужно показывать в строке услуг. Раньше даже отдельной строкой показывались транспортные услуги.
А то, что "тогда могут не сойтись бухгалтерская сумма ТМЗ на конец налогового периода с тем, что необходимо писать в 100 форме.....Ведь товар может остаться на конец года на складе.....", почему не сойдется - пишите остаток по данным счета 1330 и все сойдется.
Автор: YelenaS
Добавлено: #11  Пт Фев 25, 2011 11:14:18
Заголовок сообщения:
bagira говорит:
только я не соглсно что Таможеные пошлины и сборы дожны садиться в стку 100.00.053

Я тоже не согласна, лучше 100.00.30 II А товары.
Автор: Tary
Добавлено: #12  Пт Фев 25, 2011 11:06:06
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Я тоже считаю, что оба варианта правильные. Т.к. по бухучету вся сумма ложится на товар, поэтому и заполняют в строке 100.00.30 II А товары, чтоб не разделять. Но если вы делаете вручныю, то можно дополнительные расходы указать в строке 100.00.30 II Н услуги.

тогда могут не сойтись бухгалтерская сумма ТМЗ на конец налогового периода с тем, что необходимо писать в 100 форме.....
Ведь товар может остаться на конец года на складе.....
Автор: bagira
Добавлено: #13  Пт Фев 25, 2011 11:03:52
Заголовок сообщения:
я собираю вручную потомучто хочу научиться САМА, а не спомощью регламентированных отчетов
прочитала выше ветку у всех мнения разные, но поняла одно что от перемены сумм слагаемых сумма не меняеться
только я не соглсно что Таможеные пошлины и сборы дожны садиться в стку 100.00.053
Автор: YelenaS
Добавлено: #14  Пт Фев 25, 2011 10:59:58
Заголовок сообщения:
Я тоже считаю, что оба варианта правильные. Т.к. по бухучету вся сумма ложится на товар, поэтому и заполняют в строке 100.00.30 II А товары, чтоб не разделять. Но если вы делаете вручныю, то можно дополнительные расходы указать в строке 100.00.30 II Н услуги.
Автор: NetA
Добавлено: #15  Пт Фев 25, 2011 10:10:18
Заголовок сообщения:
bagira, http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25357
Автор: Tary
Добавлено: #16  Пт Фев 25, 2011 10:03:21
Заголовок сообщения:
bagira говорит:
но я думаю что сумма 91700 тоже должна сесть в строку товары, т.к она ложиться на себ-ть товара, из чего получаеться

в строке 100.00.30 II А товары 1481700

просто хочу убедитьсяя правильно думаю?

А я не просчитала, просто по смыслу я поняла, что 1200000 + 180000 там.пошлина+10000там.сбор =1390000 - это и есть стоимость товара по импорту со всеми пошлинами и сборами
Правильно в строку 100.00.30 II А сядет полная сумма
Автор: bagira
Добавлено: #17  Пт Фев 25, 2011 09:58:53
Заголовок сообщения:
но по бух.учету вся сумма 1481700 сидит на сч 1330, т.е все доп.затраты легли на себе-ть товара и я склоняюсь к мнению что должна эта сумма сидеть в строке 100.00.30 II А товары =1481700
Хотелось узнать мнение уважаемого Compas
Пожалуйста помогите,
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #18  Пт Фев 25, 2011 09:52:53
Заголовок сообщения:
bagira говорит:
в строке 100.00.30 II А товары =1390000 правильно ?
в строке 100.00.30 II Н услуги = 91700, правильно?
но по учету на сч 1330 Дебет сидит вся сумма 1481700, может надо всю сумму посадить в строку в строке 100.00.30 II А товары ?


bagira, моё мнение, т.к. в правилах такая ситуация четко не расписана, то можно сделать по любому из приведенных вами примеров, ведь общая сумма вычетов от этого не изменится... главное, чтобы эти расходы не повторялись 2 раза.
Автор: NetA
Добавлено: #19  Пт Фев 25, 2011 09:49:11
Заголовок сообщения:
bagira,
Цитата:
в строке 100.00.30 II А товары
-сумму 1200000
Цитата:
в строке 100.00.30 II Н услуги
-дополнительные расходы при растоможке услуги свх. 90000 +ТП 1700
Цитата:
180000 там.пошлина+10000там.сбор
-это прочие платежи в бюджет.
Составте себе табличку распишите товары отдельно, прочие расходы (тамож сборы, тарнспорт, т.д.) отдельно.. потом вам самой все будет ясно (куда, зачем , почему)..
Автор: bagira
Добавлено: #20  Пт Фев 25, 2011 09:48:02
Заголовок сообщения:
но я думаю что сумма 91700 тоже должна сесть в строку товары, т.к она ложиться на себ-ть товара, из чего получаеться
в строке 100.00.30 II А товары 1481700
просто хочу убедитьсяя правильно думаю?
Автор: bagira
Добавлено: #21  Пт Фев 25, 2011 09:19:52
Заголовок сообщения:
спасибо, (нажала спасибку)
отсюда у меня вытекает следующий вопрос: услуги которые возникли при оприходование импорта ложаться на себ-ть товара
в строке 100.00.30 II А товары - обьясните как правильно отразить сумму при покпке товара импорт, обьясню на примере:
товар купили на сумму 1200000 + 180000 там.пошлина+10000там.сбор =1390000, дополнительные расходы при растоможке услуги свх. 90000 , комиссия банка за перевод денег по уплате НДС и ТП 1700 Отсюда у меня возникает вопрос:

в строке 100.00.30 II А товары =1390000 правильно ?
в строке 100.00.30 II Н услуги = 91700, правильно?

но по учету на сч 1330 Дебет сидит вся сумма 1481700, может надо всю сумму посадить в строку в строке 100.00.30 II А товары ?
помогите пожалуйста, очень очень хочу разобраься
Автор: Tary
Добавлено: #22  Чт Фев 24, 2011 18:00:49
Заголовок сообщения:
bagira говорит:
в строке 100.00.30 II А товары =1390000 правильно ?

в строке 100.00.30 II Н услуги = 91700, правильно?
но по учету на сч 1330 Дебет сидит вся сумма 1481700, может надо всю сумму посадить в строку в строке 100.00.30 II А товары ?

По учету, у вас услуги
bagira говорит:
180000 там.пошлина+10000там.сбор =1390000, дополнительные расходы при растоможке услуги свх. 90000

Пошли на удорожание товара, и являются частью его стоимости, а потому правильно будет
bagira говорит:
в строке 100.00.30 II А товары =1390000 правильно

Автор: bagira
Добавлено: #23  Чт Фев 24, 2011 17:54:16
Заголовок сообщения: как правильно отразить сумму в 100ф в строке 100.00.30 II А товары - товар купленный по импорту
Добрый День!
Помогите разобраться, 100ф собираю вручную (сама хочу научиться)
в строке 100.00.30 II А товары - обьясните как правильно отразить сумму при покпке товара импорт, обьясню на примере:
товар купили на сумму 1200000 + 180000 там.пошлина+10000там.сбор =1390000, дополнительные расходы при растоможке услуги свх. 90000 , комиссия банка за перевод денег по уплате НДС и ТП 1700 Отсюда у меня возникает вопрос:

в строке 100.00.30 II А товары =1390000 правильно ?
в строке 100.00.30 II Н услуги = 91700, правильно?

но по учету на сч 1330 Дебет сидит вся сумма 1481700, может надо всю сумму посадить в строку в строке 100.00.30 II А товары ?
помогите пожалуйста, очень очень хочу разобраься

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ