Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Какая ставка НДС 0 или 15?
|
|
|
|
#1 Пн Окт 30, 2006 20:24:11
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=81184#81184
Подскажите, пожалуйста. Наше предприятие (покупатель) закупает сырье в России для последующей переработки в Казахстане , транспортная организация выставляет счета-фактуры за услугипо перевозке непосредственно грузополучателю сырья коим и является завод-переработчик, а завод-переработчик перевыставляет данные счета-фактуры уже нам покупателю сырья (так как фактич. эти затраты наши, а не завода). От транспортной организации на завод сч/фактуры поступают по ставке НДС 0%, а от завода-переработчика перевыставленные сч/фактуры должны поступать к нам также по ставке 0%, или +15%? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Окт 31, 2006 14:52:50
|
Сообщить модератору
|
|
Получается, что уже в случае перевыставления сч/ф не действует п.12-2 ст.225 об освобождении от НДС и если завод плательщик значит добавляет, к полученной по 0 ставке, 15% НДС и мы (покупатели) уже платим за наши транспортные услуги (но выставленные на грузополучателя - по условиям договора между нами(покупателем) и транспортной организацией) на 15% больше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Окт 31, 2006 16:06:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Вок говорит: |
|
Подскажите, пожалуйста. Наше предприятие (покупатель) закупает сырье в России для последующей переработки в Казахстане , транспортная организация выставляет счета-фактуры за услугипо перевозке непосредственно грузополучателю сырья коим и является завод-переработчик, а завод-переработчик перевыставляет данные счета-фактуры уже нам покупателю сырья (так как фактич. эти затраты наши, а не завода). От транспортной организации на завод сч/фактуры поступают по ставке НДС 0%, а от завода-переработчика перевыставленные сч/фактуры должны поступать к нам также по ставке 0%, или +15%? Спасибо. |
И как перевыставляются счет-фактуры для оплаты транспорных расходов? завод должнен выставить вам СФ с НДС=услуга траспортировщика+15% НДС.и ст.225 никакого отношения к ни к вам ни к заводу не имеет. И почему все так сложно? это не мое дело конечно, но почему вы, покупатель сырья не оплачиваете траспортные расходы?
а по второму посту...как договор заключили, ведь они-завод, тоже с реализации НДС в бюджет д.б. исчислить, а вам НДС в зачет пойдет.так что...как с заводом договоритесь такая и будет сумма в сф
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Ноя 21, 2006 17:40:19
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно статьи 224 п.1 транспортировка товаров (ж.д. тариф) облагается по нулевой ставке, т.е. счета от экспедитора в данном случае для завода будут с нулевой ставкой.
В данном случае завод-переработчик является экспедитором. Независимо оттого, что облагаемым оборотом по НДС для экспедиторской компании является только комиссионное вознаграждение, в выписываемые счета – фактуры включается стоимость всех услуг, оказанных перевозчиком. Экспедитор, включая стоимость услуг перевозчика в свою счет – фактуру, производит переадресацию стоимости услуг перевозчика непосредственно к заказчику. И если счет фактура от перевозчика была получена по нулевой ставке, то по нулевой он должен перевыставить вашему предприятию.
А статья 225 п.12-2 относится к заводу, если он как экспедитор будет дополнительно к транспортным расходам (ж.д. тариф) отдельно выставлять вознаграждение за экспедиторские услуги, в данном случае при импорте на тер. РК это будет без НДС.
Соответственно если ваша ситуация будет на территории Казахстана, и завод-переработчик получит счет фактуру за транспортные расходы от перевозчика с 15% НДС, то при перевыставлении вашему предприятию завод-переработчик должен указать в счет фактуре тоже НДС.
В части налогообложения НДС от реализации платит перевозчик, НДС к возмещения получает ваше предприятие.
Пунктом 9 статьи 217 Налогового кодекса РК определено, что при оказании услуг по договору транспортной экспедиции размер облагаемого оборота по налогу на добавленную стоимость у экспедиторов определяется на основе его вознаграждения.
Следует что завод-переработчик в облагаемом обороте по НДС при сдачи декларации по НДС не должен указывать данный оборот от транспортных услуг, а так же в стороне зачета. Все экспедиторы эти расходы и доходы сажают на транзитные счета.
Проводки для завода-переработчика(экспедитора)
Дт Кт
334 671 услуги перевозчика
334 671 НДС в сф перевозчика
Дт
301 334 счет перевыставленный заводом-
переработчиком вашему предприятию
301 334 НДС в сф завода-переработчика
По данному вопросу специалисты Налогового комитета МФ РК и аудиторских компаний неоднократно давали разъяснения в специализированных изданиях (журнал «Бюллетень бухгалтера» №19 (473), май 2003 г., «Сто вопросов – сто ответов» выпуск 1 – ББ №21, май 2005 г.), согласно которых мы и придерживались.
Данный вопрос налогообложения сам лично задавал Заместителю Председателя НК РК в семинаре в нашем городе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
