| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Расходы на проживание командированных за пределы РК и отражение в учете. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #1 Ср Сен 25, 2013 18:30:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Налогообложение может регулироваться только Налоговым кодексом и НПА, принятие которых прямо предусмотрено Кодексом. ИПН с возмещения расходов за проживание в любом размере, если оно подтверждено документами, не удерживается согл. п.п. 4 п. 3 ст. 155 НК. Нормы, ограничивающие расходы на наем жилого помещения при командировке, могут устанавливаться для работников гос.предприятий, но соблюдение/несоблюдение данных норм не влияет на налоги. |
|
| Автор: | Александра К. |
| Добавлено: | #2 Ср Сен 25, 2013 15:36:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста, расходы на проживание мы относим на вычеты по КПН в полном объеме согл ст. 101 НК РК. А вот облагаем ли мы ИПН, если 1 сутки стоят 65 000 тг.? Это по терр. РК. Видела нормы от 2001г. об ограничении на проживание при командировке за границу. Действуют ли они? А по Казахстану? Благодарю. |
|
| Автор: | Нонна | ||||
| Добавлено: | #3 Пт Апр 12, 2013 12:05:21 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
нет подвоха , наши сотрудники все на ТОО тащат. командировочные расходы работников (за рубеж) не облагаются налогом с нерезидентов. почитайте статьи НДС место оказания услуг и 192,193п5 по кпн единственное что меня всегда и сильно нарпягает это такси заграницей т.к. стоимость от 40 евро и выше. суточные мы считаем на день сдачи авансового по курсу , проживание и почее по датам документов. |
|||||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Пт Апр 12, 2013 11:28:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Дт 3310-Кт 1030-Оплата за гостиницу. 2.Дт 1251-Кт 3310-Передача оплаты в под.отчет(бух.справка). 3.Дт 7210-Кт 1251-Списание расходов за проживание.(авансовый отчет). С ув. |
|||
| Автор: | Ange |
| Добавлено: | #5 Пт Апр 12, 2013 11:03:33 |
| Заголовок сообщения: | |
вопрос не потерял своей актуальности. Оплату за гостиницу производили безналом, с-ф выписана на ТОО. У себя провели оплату на 3310, и поступление ТМЗ и услуг на 7210 (расходы на проживание в командировке). Указать этот расход в авансовом не имею возможности т.к. оплата через р/с. Правильно? |
|
| Автор: | Ange | ||
| Добавлено: | #6 Пт Фев 22, 2013 13:49:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можно уточнить, у нас тоже была загран командировка, привезли документы от гостиницы (акт и с/ф) выписанные на ТОО. Получается эти услуги не попадают под налогообложение нерезидентов в любом случае, т.к. не на территории РК. Так? И насколько критично если документы выписаны не на командированное лицо а на ТОО. В чем подвох? |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #7 Вт Фев 15, 2011 13:27:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если есть документы выписанные на предприятие ,возможно, и есть смысл использовать счет расчеты с поставщиками услуг хотя на самом деле это всё-таки в учетной политике прописывается, как удобно, понятно, объяснимо, и автоматизировано. Вы наверное заметили, что в авансовых отчетах есть возможность выделить НДС. Т.е кому-то логично и удобно списывать в расходы сразу по авансовому, выделяя если есть право НДС в зачёт. А в этой теме обсуждается вообще-то загранкомандировка. |
|||
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #8 Вт Фев 15, 2011 13:22:58 |
| Заголовок сообщения: | |
почти всегда! :) Posted after 3 minutes 32 seconds: а если не привозят тогда я такие расходы не возмещаю, но это наверное уже другая тема. Извините |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #9 Вт Фев 15, 2011 13:21:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #10 Вт Фев 15, 2011 13:21:08 |
| Заголовок сообщения: | |
в данной ситуации может и так, а если взять проживание в РК да еще и с НДС то вы бы разве не провели бы через 3310 |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #11 Вт Фев 15, 2011 13:19:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в 100ой форме эти расходы (см. ст. 101 Кодекса) относятся к компенсациям по командировкам и ставятся в строку 100.041 Особенно непонятно зачем туда "примешивать" проживание в загран командировке. Лишний повод объясняться, что это услуга от нерезидента? Posted after 1 minute 49 seconds:
у вас что приобретено при выплате компенсаций на коммандировку? У вас всегда из командировок работники привозят счета фактуры, выписанные на предприятие? |
|||
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #12 Вт Фев 15, 2011 13:18:30 |
| Заголовок сообщения: | |
и с Ндс и без Ндс тоже, потому что в 300 надо посадить или в строку приобретено с НДС или в строку приобретено без НДС |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #13 Вт Фев 15, 2011 13:16:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
командировочные расходы вы всегда отражаете в 300ой? или те, которые "дают" НДС? |
|||
| Автор: | larka | ||
| Добавлено: | #14 Вт Фев 15, 2011 13:05:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я тоже , потому что в 1С 7,7 только так они садяться в форму 300 |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #15 Вт Фев 15, 2011 12:59:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
К авансовому приложить. Зачем вам показывать этот расход через услуги? |
|||
| Автор: | Балансирующая | ||||||
| Добавлено: | #16 Вт Фев 15, 2011 12:26:02 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
я все расходы "пропускаю" через 3310 :)
услуга проживания :lol: Posted after 1 minute 17 seconds:
выкинуть тогда эту с/ф что ли? |
|||||||
| Автор: | Мара | ||||||||
| Добавлено: | #17 Вт Фев 15, 2011 12:20:55 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
не понимаю это честное слово, куда кто вылетит
что это за ТМЗ такое?
а сф выписана на физ лицо или как? Вот зачем отражать сделку с нерезидентом? я просто не понимаю, у вас есть Договор с этим нерезидентом? документы выписаны на ваше предприятие? Это возмещение физическому лицу работнику проживания в командировке. |
|||||||||
| Автор: | Балансирующая |
| Добавлено: | #18 Вт Фев 15, 2011 12:11:35 |
| Заголовок сообщения: | |
с/ф у меня выставлена в гривнах. я должна пересчитать в тенге на дату выдачи ее и на дату составления АО. по какому курсу я должна рассчитать расход за проживание в авансовом отчете? Posted after 3 minutes 14 seconds: если я спишу сразу на 7210, то при составлении КПН эти обороты у меня вылетят. Так удобнее сопоставлять обороты по рпиобретению ТМЗ Posted after 1 minute 13 seconds: сама себя запутала :D |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #19 Вт Фев 15, 2011 12:04:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
курсовая возникает, если учет ведётся в разных валютах, а если вы авансовый проводите в тенге и просто прикладываетет расчёт для определения этих сумм в тенге, как может курсовая возникнуть? Posted after 6 minutes 7 seconds:
Зачем так делать, начислять услугу от нерезидента? почему бы не сразу на расходы на проживание? |
|||
| Автор: | Балансирующая |
| Добавлено: | #20 Вт Фев 15, 2011 12:02:05 |
| Заголовок сообщения: | |
выдавали все в тенге |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #21 Вт Фев 15, 2011 12:01:11 |
| Заголовок сообщения: | |
в какой валюте выдавали под.отчёт? гривны покупали, приходовали, потом гривны выдавали? |
|
| Автор: | Балансирующая |
| Добавлено: | #22 Вт Фев 15, 2011 11:58:35 |
| Заголовок сообщения: | Расходы на проживание командированных за пределы РК и отражение в учете. |
Вопрос таков: К примеру, сотрудник был командирован с 01 по 04 февраля в Украину. Ему выделили определенную сумму на проживание. 06 февраля он предоставляет авансовый отчет. Чек и их с/ф за проживание датированы 03 февраля. 06 февраля я составляю авансовый отчет. Поступление услуги (7210 3310) я беру по курсу нацбанка на дату 03 февраля и перевожу гривны в тенге. Это понятно. а вот непонятно по какому курсу я рассчитываю в авансовом отчете за проживание(3310 1251)? если я возьму на дату составления АО,то полезет курсовая,если на дату доков - то все закроется. И второе,а должна ли возникать при составлении АО по командировкам за пределы РК курсовая? Спасибо за отзывы! |
|