| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Доход от списания обязательст в связи с истеч.срока иск.давности |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Галина К. |
| Добавлено: | #1 Пн Фев 14, 2011 18:40:19 |
| Заголовок сообщения: | Доход от списания обязательст в связи с истеч.срока иск.давности |
Висят остатки предоплат от покупателей с 2005 г. Я так думаю, нужно было их отнести в 2008 г на доход как списание обяз-в в связи с истечением срока иск.давности? Годовой сдан, налоговая 2008 г.проверила. Можно ли этот доход включить в 2010г? |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #2 Пн Фев 14, 2011 20:12:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Галина К., все верно. Надо корректировать СГД 2008 года. Одновременно с подачей доп.формы оплатить КПН и пеню. |
|
| Автор: | natkis |
| Добавлено: | #3 Пн Фев 14, 2011 21:57:10 |
| Заголовок сообщения: | |
А если посмотреть ст. 88 и ст. 89 Налогового кодекса думается мне что 3 года это по товарам, работам,услугам.А в статье 88 написано от списания обязательств согласно законодательства к этой статье можно отнести предоплату.А законодательством НК ничего не написано про срок применительно к ст.88, но есть гражданский кодекс по которому списывается в течение 5 лет .Так вот предоплату наверное можно и 5 лет подержать?Сама в прощлом году списала предоплату по сроку 3 года, а теперь задумалась может вернуть списание и подержать 5 лет когда пройдет? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #4 Пн Фев 14, 2011 22:11:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
по какому пункту? Вообще откуда взяты 3 года? Как раз из ГК. 3 года - это общая исковая по Договорам. Если 3 года не было движения, если 3 года ничего не заявлялось по Договорам, то через 3 года и предъявить претензию нет возможности. Но может быть и такая ситуация Договор оговаривает срок более 3хлет, либо не прошло 3х лет, а заключено доп соглашение или какое-то движение по Договору. тогда 3 года начинается отсчитываться уже с этого момента. Поэтому думается, что у Галина К., может быть во-первых 2009й и 2010й для списания. Т.е. задолженность сложилась, есть акт сверки и этим актом подтверждены обязательства на разные даты. И от какой-нибудь даты "остановится" и отсчитывать эти 3 года. |
|||
| Автор: | natkis |
| Добавлено: | #5 Пн Фев 14, 2011 22:39:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Да Мара вы правы-общий срок действительно 3 года, либо есть отдельные виды требований на которые устанавливаются иные сроки. Ну например как вы пишите что договор заключен на более длительный срок.Но вот мой пример пришла предоплата от нерезидента, а срок действия контракта-"до полного исполнения обязательства",т.е. нет конкретики.Мы товар не поставили, предоплату не вернули и я отсчитала 3 года с момента получения аванса,списала. Нерезидент не в претензии-ему уже точно наш товар через 3 года не нужен ,а денег вернуть нет, но вот банк никак не хочет снимать с валютного контроля,закрывать паспорт сделки. Мы говорим что мы зачли эту сумму в счет доходов,отразили в декларации по КПН,а они стоят на своем что мы не имели право списывать через три года-либо говорят поставьте товар либо верните деньги, другое они не понимают так как написано до полного исполнения обязательств,т.е. практически бессрочный и просят продлевать ежегодно контракт с изменением срока поставки/возврата аванса и соответственно допа к паспорту сделки :%):И как тут быть? ведь сроки по контракту мы юридически постоянно увеличиваем, а фактически уже списали долг и по бух и по налоговому учету. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #6 Пн Фев 14, 2011 22:47:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
но мне кажется тут как раз довольно просто - предъявить банку какую-нибудь бумагу, доп соглашение, или просто "прощение долга", акты сверок и зачётов, тем более вы отразили уже в доходах, на вас не должно отразится в налоговом плане. вот, конечно, не корректно тут советовать, но помню как я всяким путями печати, подписи добывала, подделывала :oops: что бы банку все как надо представить(импорт был, а по паспотрам сдело каша страшная, на один паспорт сделки навезли вского оборудования, всё не сочеталось с оплатами, как вспомню - еле разгребла). Вы же про обслуживающий банк говорите? А есть возможность с поставщиком как-то связаться? |
|||
| Автор: | natkis |
| Добавлено: | #7 Пн Фев 14, 2011 22:54:46 |
| Заголовок сообщения: | |
проблема только в банке-они пошли еще дальше -хорошо говорят вот вы поставили сумму в доход а тогда покажите что вы именно с этой суммы заплатили КПН.При этом они не в курсе что КПН платится с совокупного дохода и вычетов за вычетом авансовых платежей,т.е. нет такой платежки - 20% от суммы списанного обязательства.Соглашение о прощении долга (мы подстраховались и взяли у нерезидента) им не указ.Это соглашение мы подогнали под 3 года чтобы дважды страхануться перед НК. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #8 Пн Фев 14, 2011 23:02:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну это более чем странно, совсем недавно закрывала паспорта сделок, по которым мне простил поставщик некоторые суммы, про то, что это доход, и что я его отражаю, банк вообще не интересовался, это не в их компетенции. Они должны приложить всякие документы про исполнение обязательств по договору поставки и все собственно. Более того у меня получилась не состыковка на сумму долларо 500, они сказали - это мелочь и паспорта закрыли. |
|||
| Автор: | natasa.1986 | ||
| Добавлено: | #9 Пн Мар 12, 2012 02:07:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Здравствуйте,подскажите пожалуйста,по бух.учету в неработающем ТОО висит задолженность с 2007г по налогам,должна ли я включать их в доход от сомнительных обязательств? Добавлено спустя 25 минут 16 секунд:
Добавлено спустя 15 секунд: ошиблась |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #10 Пн Мар 12, 2012 09:06:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В данной ситуации предлагаю: 1.Провести сверку с налоговым органом по лиц.счетам. 2.В случаи отсутствия переплаты на лиц.счетах; Дт сч."Налоги"-Кт 5520. С ув. |
|||
| Автор: | natasa.1986 | ||||
| Добавлено: | #11 Пн Мар 12, 2012 13:29:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
esiphi, спасибо!
на лицевом счете по этим налогам переплаты,а
в этом случае получается не будет дохода от списания обязательств,т.е ничего не делать с этой задолженностью в б/у? |
|||||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #12 Пн Мар 12, 2012 13:37:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что это верное решение и предлагаю воспользоваться положениями ст.602 НК РК и попытаться вернуть излишне уплаченные налоги. С ув. |
|||
| Автор: | natasa.1986 |
| Добавлено: | #13 Пн Мар 12, 2012 14:20:52 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо esiphi, ! :Rose: |
|