» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Клгда наступает срок сдачи ф.101.04 если АВР от 11.01.11, но была предоплата в ноябре 2010г?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Снегурочка
Добавлено: #1  Пн Фев 14, 2011 06:15:08
Заголовок сообщения: Клгда наступает срок сдачи ф.101.04 если АВР от 11.01.11, но была предоплата в ноябре 2010г?
Здравствуйте подскажите пожалуйста, у нас акт на передачу права использования лицензии от 11.01.2011 года, предоплата 100% в ноябре 2010 года, до какого числа я должна сдать форму 101.04 и оплатить по ней налоги?
Автор: Julia_K
Добавлено: #2  Пн Фев 14, 2011 07:25:09
Заголовок сообщения:
По-моему в 1 квартале 2011 года возникает обязательство, поэтому срок сдачи до 15/04/2011, налог до 25/04
2011. Курс для налога берете на 11/01/2011г.
Автор: Алиса
Добавлено: #3  Пн Фев 14, 2011 09:54:04
Заголовок сообщения:
Julia_K говорит:
По-моему в 1 квартале 2011 года возникает обязательство, поэтому срок сдачи до 15/04/2011

верно
Julia_K говорит:
налог до 25/04
2011

не согласна. Срок уплаты налога - до 25 февраля 2011

Цитата:
Статья 195. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
...
3) по выплаченной предоплате - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
Julia_K говорит:
Курс для налога берете на 11/01/2011г.

Да, это верно.
Автор: Serikpaeyva A
Добавлено: #4  Вт Дек 03, 2013 16:31:01
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, помогите пожалуйста мы платили300 долларов США в качестве подписки на электронную версию газеты. нужно было обложить КПН, но этого не делалось и форма не сдавалась, и еще, если мы платили за подписку в феврале 2012 года в сумме 600 дол.. Что нам грозит, если мы сейчас сдадим и заплатим?не могу найти, эта отчетность идет как квартальная? когда должны были заплатить 15%?
Автор: A.Vail
Добавлено: #5  Вт Дек 03, 2013 17:40:24
Заголовок сообщения:
Serikpaeyva A говорит:
эта отчетность идет как квартальная?

Да.
Оплата налога - ст. 195 НК
Отчетность - ст. 196 НК

Serikpaeyva A говорит:
Что нам грозит, если мы сейчас сдадим и заплатим?

За несданный отчет:

Ст. 206 КоАП говорит:
1. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, -

влечет предупреждение на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц.

1-1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, за исключением деяния, указанного в части третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -

влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере сорока пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере семидесяти месячных расчетных показателей.


За неудержанный и неперечисленный своевременно налог у источника выплаты:

Ст. 210 КоАП говорит:
1. Неудержание или неполное удержание налоговым агентом сумм налогов, подлежащих удержанию и (или) перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, -

влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от неудержанной суммы налогов и других обязательных платежей.

2. Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом удержанных сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, -

влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере десяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двадцати месячных расчетных показателей.

Штрафа по данной статье может не быть, если начисление налога производиться по доп. декларации с уплатой налога в трехдневный срок:

Ст. 210 КоАП говорит:
...
Примечание. Лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, по удержанным (подлежащим удержанию) суммам налогов, выявленным налоговым агентом самостоятельно и указанным в дополнительной налоговой отчетности, при условии их перечисления в бюджет не позднее трех рабочих дней со дня представления дополнительной налоговой отчетности в налоговый орган.

+ пеня.

Serikpaeyva A говорит:
15%

Не уверен, что данные услуги подходят под определение "роялти", а с информационных услуг налог 20%. Но тогда еще возникает вопрос по месту оказания этих услуг, а это, по-моему, спорный момент.
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #6  Вт Дек 03, 2013 17:55:50
Заголовок сообщения:
Serikpaeyva A говорит:
когда должны были заплатить 15%?

Уточните пожалуйста когда были подписаны АВР?
Для возникновения обязательств по КПН за нерезидента, необходимо исполнения двух условий:
- начисление (подписания АВР)
- выплата.
Также от этого зависит по какому курсу необходимо определять налог.
Автор: Serikpaeyva A
Добавлено: #7  Вт Дек 03, 2013 17:58:09
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М., никаких актов не подписывали, оплатили по инвойсу, и так и висит задолженность, подписка на интернет-издание

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ