» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Списание НДС по сомнительным обязательствам

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Арманай
Добавлено: #1  Пн Фев 07, 2011 10:15:01
Заголовок сообщения: Списание НДС по сомнительным обязательствам
Дорогие эксперты срочно нужна Ваша помощь, откликнитесь пжл! У меня 2 ситуации
Взят НДС в 2009 году в зачет с 4 млн, мы неплатежеспособные, и заплатили только в 2010 году 2 млн, а остальные 2 млн снизили долг по соглашению, могу ли я списать на основании этого согл не истекая срока исковой давности обязательство
Нет 3-х лет
нет доп счет-фактуры отрицательного?
И признать это обязательство в 2010 году доходом и включить в СГД?
Автор: Мара
Добавлено: #2  Пн Фев 07, 2011 10:49:31
Заголовок сообщения:
Ну мне кажется это не называется сомнительным обязательством. Это "прощение" долга.
Соответственно, возникает доход от этого прощения и всё. Раз вам не дают сч.фактуру с минусом, значит он у себя в начислениях этот НДС не корректируют, почему вы должны этот НДС признавать сомнительным- да еще и списывать?
Одно из двух у вас может быть - пересмотр стоимости работ(услуг), а тогда корректировки НДС и дохода у вас нет.
Либо прощение долга - тогда корректировки НДС нет, а доход у вас есть.
Автор: Арманай
Добавлено: #3  Пн Фев 07, 2011 10:51:50
Заголовок сообщения:
А по второму вопросу что скажите?На счет скидки населению в 300 заполнять 6 приложение?
Автор: Рита
Добавлено: #4  Пн Фев 07, 2011 13:12:41
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
прощение долга - тогда корректировки НДС нет, а доход у вас есть.

С этим согласна.
Мара говорит:
пересмотр стоимости работ(услуг), а тогда корректировки НДС и дохода у вас нет.

Вот в этом случае, как раз корректировка НДС есть, а дохода нет:
Налоговый кодекс говорит:

Статья 239. Корректировка размера облагаемого оборота
2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара в режиме реимпорта, вывезенного ранее в режиме экспорта;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги;
4) скидки с цены, скидки с продаж;
5) получения разницы в стоимости реализованных товаров, работ, услуг при их оплате в тенге;
6) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 3 статьи 231 настоящего Кодекса.
...
Статья 258. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
...
8) предусмотренных пунктом 2 статьи 239 настоящего Кодекса.

Конечно в этом случае обязательно выписывается дополнительный счет-фактура.

Posted after 10 minutes 39 seconds:

Кстати, в той же статье 239 есть такое добавление:
Пункт 3 статьи 239 НК говорит:
Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг.

Так что в данном случае изменение цены вряд ли прокатит, скорее этот вариант:
Мара говорит:
прощение долга

Автор: Арманай
Добавлено: #5  Пн Фев 07, 2011 13:27:59
Заголовок сообщения:
Мара Вы меня не поняли я НДС на счет скидки задаю по другой компании, ст 239 п 3 читала не дело в том что не был выписан основной счет фактура и тем более доп счет фактура, потому что это население, просто нужно отражать или нет в 300 форме в приложении №6?
Автор: Рита
Добавлено: #6  Пн Фев 07, 2011 13:36:12
Заголовок сообщения:
Арманай, что-то вы совсем нас запутали - о чем речь? Вы ветки не перепутали?
Арманай говорит:
не был выписан основной счет фактура и тем более доп счет фактура, потому что это население

Какое население? Вы спрашивали:
Арманай говорит:
Взят НДС в 2009 году в зачет с 4 млн, мы неплатежеспособные, и заплатили только в 2010 году 2 млн, а остальные 2 млн снизили долг по соглашению, могу ли я списать на основании этого согл не истекая срока исковой давности обязательство

Если вы покупали что-то у населения, то как вы могли отнести НДС в зачет?
Автор: Мара
Добавлено: #7  Пн Фев 07, 2011 13:48:45
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Вот в этом случае, как раз корректировка НДС есть, а дохода нет:

собственно это и писала, а написала как-то коряво оказывается. :o читаю как бы с запятой.же, несколько раз перечитала и не пойму, чего меня Ирина поправляет.
"пересмотр стоимости работ(услуг), а тогда корректировки НДС и дохода у вас нет -Читаю так ( в уме а тогда корректировкА НДС потом делаю паузу и(а) дохода у вас нет) :(
Автор: Арманай
Добавлено: #8  Пн Фев 07, 2011 14:50:26
Заголовок сообщения:
Да Рита сори вторая тема по поводу насенления он оказался в другой ветке в бух учете.
Вы еще раз извините,если я запутала. У меня второй вопрос был таким произвели реализацию населению, предоставили скидку, заполняя 300 форму надо ли заполнять приложение №6, у меня сомнения потому что ст 239п.3 гласит выполнение одновременно 2 момента подтвержд документ (договор) и выписку доп сч-ф с отриц значением? Вот и все неужели не понятно?
Автор: Рита
Добавлено: #9  Пн Фев 07, 2011 14:59:53
Заголовок сообщения:
Непонятно, почему вы второй вопрос задаете опять в этой же ветке, после того как вас уже стукнули степлером по пальцам http://balans.kz/viewtopic.php?p=402411#402411
Хотите, чтобы нас всех вместе еще и в сауну отправили?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ