» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

заполнение строки 200.02.001 в приложении 200.02

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ТаТьяна
Добавлено: #1  Ср Фев 02, 2011 12:38:07
Заголовок сообщения: заполнение строки 200.02.001 в приложении 200.02
Подскажите, пожалуйста, при заполнении строк 200.02.001 - 200.02.015 в приложении 200.02 нужно ли указывать зарплату и пр. за ВЫЧЕТОМ ОПВ? В правилах по 200 форме читаю: 1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года. Так как ОПВ относятся к доходам, необлагаемым соц. налогом, значит, правильно указывать зарплату за вычетом ОПВ? Только в этом случае стр.200.02.036 (итого доходов, облагаемых налогом) будет соответствовать стр.200.00.031 V (объект обложения соц. налогом). Или этого соответствие необязательно?
Автор: ТаТьяна
Добавлено: #2  Ср Фев 02, 2011 14:01:03
Заголовок сообщения:
Отзовитесь! Кто как думает?
Автор: Galiya
Добавлено: #3  Ср Фев 02, 2011 14:42:44
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=23501&tape
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Ср Фев 02, 2011 15:17:15
Заголовок сообщения:
ТаТьяна, вот еще тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=23418
Автор: hochyvseznat
Добавлено: #5  Сб Фев 12, 2011 12:57:58
Заголовок сообщения:
Здравствуйте помогите пжл, не могу разобраться что именно входит в строку 200.00.029, 030и 031
Автор: AlexBelous
Добавлено: #6  Сб Фев 12, 2011 13:03:06
Заголовок сообщения: Re: заполнение строки 200.02.001 в приложении 200.02
ТаТьяна говорит:
Подскажите, пожалуйста, при заполнении строк 200.02.001 - 200.02.015 в приложении 200.02 нужно ли указывать зарплату и пр. за ВЫЧЕТОМ ОПВ? В правилах по 200 форме читаю: 1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года. Так как ОПВ относятся к доходам, необлагаемым соц. налогом, значит, правильно указывать зарплату за вычетом ОПВ? Только в этом случае стр.200.02.036 (итого доходов, облагаемых налогом) будет соответствовать стр.200.00.031 V (объект обложения соц. налогом). Или этого соответствие необязательно?

Вот и читать следует буквально: "Укажите сумму заработной платы, облагаемую соц.налогом".
Автор: ferrrum.777
Добавлено: #7  Пт Янв 20, 2012 14:23:53
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. В правилах заполнения ф.200 сказано "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016; " Из этого следует, что в строках с 200.02.001 по 200.02.015 должны стоять суммы с ОПВ.
А вот в правилах заполнения ф.200.02 сказано : " 1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года; " и из этого следует, что в строках с 200.02.001 по 200.02.015 должны стоять суммы без ОПВ
Кто подскажет как все таки правильно?
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Пт Янв 20, 2012 14:41:35
Заголовок сообщения:
ferrrum.777,
ferrrum.777 говорит:
в строках с 200.02.001 по 200.02.015 должны стоять суммы с ОПВ.

Верно.
С ув.
Автор: ferrrum.777
Добавлено: #9  Пт Янв 20, 2012 14:47:08
Заголовок сообщения:
Спасибо. Тогда еще вопрос. Мы платим работникам за аренду автомашин. Эта сумма тоже должна показываться в строке 200.02.036?
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Пт Янв 20, 2012 15:21:21
Заголовок сообщения:
ferrrum.777,
ferrrum.777 говорит:
Мы платим работникам за аренду автомашин. Эта сумма тоже должна показываться в строке 200.02.036?

Считаю,что если Вы начисляете арендную плату за автомобиль своему работнику и облагаете СН(имеются разные мнения о том ,является ли арендная плата в данной ситуации,объектом обложения СН),то отражаете в стр.200.02.015,если нет,то в стр.200.02.035.
С ув.
Автор: ferrrum.777
Добавлено: #11  Сб Янв 21, 2012 20:42:57
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответ.
Автор: bagira
Добавлено: #12  Пн Янв 23, 2012 09:57:52
Заголовок сообщения:
Доброе утро! Подскажите если 200ф сдаеться по нулям (т.е не было начислений вооще в 2011г), нужно ставить галочку в строке 10, а в самом приложение проставить нули ? или вообще приложение не нужно сдавть т.к все по нулям?
Заранее благодарю!
Автор: bagira
Добавлено: #13  Пн Янв 23, 2012 11:27:14
Заголовок сообщения:
Уважаемая Юнона, ! может у вас найдетья 1минутка, можно узнать ваше мнение по моему вопросу, котрый написан выше.
Заранее благодарю!
Автор: Поликсени
Добавлено: #14  Пн Янв 23, 2012 11:46:28
Заголовок сообщения:
bagira, приложение 2 к ф.200.00 обязательно к заполнению по году, поэтому считаю, что если у вас нулевка 200, то прил.2 должно быть сдано нулевкой.
Автор: bagira
Добавлено: #15  Пн Янв 23, 2012 11:50:25
Заголовок сообщения:
Поликсени, СПАСИБО!!!
нажала спасибку!!!
Автор: Lora
Добавлено: #16  Пн Янв 23, 2012 12:27:36
Заголовок сообщения:
ferrrum.777 говорит:
Здравствуйте. В правилах заполнения ф.200 сказано "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016; " Из этого следует, что в строках с 200.02.001 по 200.02.015 должны стоять суммы с ОПВ.
А вот в правилах заполнения ф.200.02 сказано : " 1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года; " и из этого следует, что в строках с 200.02.001 по 200.02.015 должны стоять суммы без ОПВ
Кто подскажет как все таки правильно?

Только что заново скачала Правила заполнения ф.200.00 за 2011г.с salyk.kz. Не вижу там такого "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016; "
пункт 3 Раздела 20 заканчивается так: Строка 200.00.031 V предназначена для отражения сумма итоговой суммы доходов с начала года, определяемой как сумма строк 200.00.031 IV налогового периода и 200.00.031 V за предыдущий налоговый период текущего года;
и всё дальше пункт 4.
Дайте, пожалуйста ссылку на Правила. Может я не там смотрю
Автор: ferrrum.777
Добавлено: #17  Пн Янв 23, 2012 15:47:20
Заголовок сообщения:
Lora говорит:
Дайте, пожалуйста ссылку на Правила. Может я не там смотрю

http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/FNO2009/Documents/%D0%9F%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%B8%D0%BB%D0%B0/200.00.doc
Надеюсь получилось. Я еще не поняла, как правильно вставлять цитаты и ссылки
Автор: Lora
Добавлено: #18  Пн Янв 23, 2012 15:59:20
Заголовок сообщения:
ferrrum.777, Спасибо!
Но эти Правила не за 2011 год. Вот здесь http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fno2011/Pages/ipn2011.aspx в первом разделе Общие положения присутствует пункт 14. В соответствии с Законом Республики Казахстан «О национальных реестрах идентификационных номеров» подлежат обязательному заполнению при представлении Декларации:
РНН – регистрационный номер налогоплательщика до 1 января 2012 года.
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер (бизнес идентификационный номер) с 1 января 2012 года,
а в Вашей ссылке этого пункта нет. Быстрее всего Вы смотрите Правила за 2009 год.
Автор: ferrrum.777
Добавлено: #19  Пн Янв 23, 2012 16:06:47
Заголовок сообщения:
Пардон - не права. Я действительно не туда смотрю
Автор: Sali_&_Buh
Добавлено: #20  Сб Янв 28, 2012 17:32:13
Заголовок сообщения:
[Только что заново скачала Правила заполнения ф.200.00 за 2011г.с salyk.kz. Не вижу там такого "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016; " .
По новым правилам получаеться что строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал не будет равна разнице строк 200.02.036 и 200.02.037?
в правилах сказано строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы начисленных доходов работников с начала года, а "объекта налогообожения в размере МЗП",при начислении меньше МЗП не включаеться в начислении дохода.Поэтому у меня дает разницу строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал с разницой строк 200.02.036 и 200.02.037.Правильно ли?
а также в правилах сказано только о строке 200.02.037,"Строка 200.00.030 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать строке 200.02.037;

Добавлено спустя 6 минут 43 секунды:

[Только что заново скачала Правила заполнения ф.200.00 за 2011г.с salyk.kz. Не вижу там такого "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016; " .
По новым правилам получаеться что строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал не будет равна разнице строк 200.02.036 и 200.02.037?
в правилах сказано строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы начисленных доходов работников с начала года, а "объекта налогообожения в размере МЗП",при начислении меньше МЗП не включаеться в начислении дохода.Поэтому у меня дает разницу строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал с разницой строк 200.02.036 и 200.02.037.Правильно ли?
а также в правилах сказано только о строке 200.02.037,"Строка 200.00.030 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать строке 200.02.037;
Автор: Taiga
Добавлено: #21  Вт Фев 07, 2012 10:54:16
Заголовок сообщения:
Уважаемые бухгалтера, подскажите, пожалуйста, правильно ли будет в 200.02.001 за 2011 год поставить сумму без ОПВ?
Всё прочитала, но как-то сомневаюсь.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #22  Вт Фев 07, 2012 11:12:14
Заголовок сообщения:
Taiga, вот цитата из правил
Цитата:
28. В разделе «Виды доходов»:
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы начисленных доходов работников с начала года;

Следовательно все начисленные доходы с учетом ОПВ
Автор: Taiga
Добавлено: #23  Вт Фев 07, 2012 11:44:11
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, да, но смущает следующее:
22) строка 200.02.036 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.001 по 200.02.015;
А ОПВ же не облагается соц. налогом.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #24  Вт Фев 07, 2012 11:54:57
Заголовок сообщения:
Taiga, в правила внесены изменения с этого года, чтобы не было разночтений в понятии доходов работника. В стороках с 200.02.001 по 200.02.015 вы указываете все виды доходов, а далее указываете, что из них не облагается. Разница между облагаемыми и необлагаемыми дает облагаемую базу для СН.
Автор: Taiga
Добавлено: #25  Вт Фев 07, 2012 12:12:56
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, благодарю за разъяснение! Высылаю Вам "спасибо"!
Подскажите, ещё пожалуйста, раз указываем все виды доходов, то тогда эта строка 200.02.001 должна быть равна 200.00.001, то есть указываем начисленные доходы с учётом начисленных компенсаций?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #26  Вт Фев 07, 2012 12:17:40
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
то тогда эта строка 200.02.001 должна быть равна 200.00.001, то есть указываем начисленные доходы с учётом начисленных компенсаций?

Да
Автор: Taiga
Добавлено: #27  Вт Фев 07, 2012 12:50:48
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, спасибо Вам!
У меня ещё появился вопрос, чтобы уж окончательно разобраться с этим приложением. Просто в 200.00.001 у нас сидит ещё сумма аренды руководителю ТОО, которая как доход облагается только ИПН.
В строку 200.02.001 (Заработная плата) её поставить не логично, можно тогда её поставить в строку 200.02.015? А потом она отражается уже в строке 200.02.035.
Автор: agemet
Добавлено: #28  Вт Фев 07, 2012 13:05:39
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, по моему строка 200.02.001 не всегда равна строке 200.00.001, так как в строку 200.00.001 включаются доходы по ГПХ, а приложение 2 к ф.200 заполняется только для работников предприятия. Или я не прав?

Добавлено спустя 4 минуты 35 секунд:

Taiga говорит:
Просто в 200.00.001 у нас сидит ещё сумма аренды руководителю ТОО, которая как доход облагается только ИПН.

Раз Вы сумму аренды облагаете только ИПН, значит у Вас с Вашим руководителем заключён договор ГПХ. А так как ф.200 заполняется только для работников предприятия, то аренда никуда не ставится в приложение №2 к ф.200 и поэтому строка200.02.001 не будет равна строке 200.00.001.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #29  Вт Фев 07, 2012 13:13:34
Заголовок сообщения:
agemet говорит:
по моему строка 200.02.001 не всегда равна строке 200.00.001, так как в строку 200.00.001 включаются доходы по ГПХ, а приложение 2 к ф.200 заполняется только для работников предприятия. Или я не прав?

Правы. Но мы с Taiga, обсуждали доходы работников. Т.е. если нет договоров ГПХ, то строки эти равны.
Автор: Taiga
Добавлено: #30  Вт Фев 07, 2012 13:31:09
Заголовок сообщения:
agemet, Трудоголик2, с тем, что строка 200.02.001 не будет совпадать с 200.00.001 при наличии договора ГПХ разобрались, спасибо!

agemet, а вот по поводу аренды, разъясните, пожалуйста, а директор - это ведь по сути тоже работник предприятия?
Автор: Поликсени
Добавлено: #31  Вт Фев 07, 2012 13:37:55
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
это ведь по сути тоже работник предприятия

в вашем случае он выступает как физ.лицо. Обязанностей -то трудовых он не исполнял по договору ГПХ, это предоставленные вам услуги по аренде.
Автор: Taiga
Добавлено: #32  Вт Фев 07, 2012 13:41:31
Заголовок сообщения:
Поликсени, большое спасибо!!
Уважаемые, благодарю всех за помощь! Всем выслала "Спасибо"!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ