» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Фирма -Нерезидент Китая (учредитель резидент РК) оказывает нам агентские услуги в Китае,какие налоги

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Julia_K
Добавлено: #1  Пн Мар 28, 2011 22:57:33
Заголовок сообщения:
Добрый день! У меня также возник вопрос про агентские услуги. Мы размещаем заказы на фабриках Китая. Заключили договор с физ.лицом-нерезидентом на следующие услуги: контроль за качеством исполнения наших заказов на фабрике, присутствие при отгрузках и контроль за качеством отгрузки и соответствием заказов. Оплата идет в процентах (2%) от стоимости размещаемых заказов.
КПН с нерезидента не возникает, т.к. услуги оказываются на тер.Китая.
НДС с нерезидента: Попадают ли эти услуги под понятие агентских услуг? И есть ли какой-то перечень этих агентских услуг?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пт Янв 21, 2011 16:03:04
Заголовок сообщения:
Тема выделена, как изучите правила, можете продолжать тему.
Автор: Azia
Добавлено: #3  Чт Янв 20, 2011 13:05:26
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
отделить бы вашу ситуацию.

было бы хорошо, но как ?
Автор: Мара
Добавлено: #4  Чт Янв 20, 2011 13:00:42
Заголовок сообщения:
Azia говорит:
Когда мы обращались в аудиторскую компанию с данным вопросом на ответили что обязательств по НДС нет т.к.ссылаясь на ст.235 п.2 пп5

мбыть ст.236? Если так:
ну видимо аудиторы увидели в этих услугах, что-то такое, что не попадает под ст.236 п.пп4)?
Как мы понимаем с ваших слов - вроде вы попадаете под пп.4
Я уже писала, надо бы по-подробнее про услугу понять.
А вообще тема - так "смешалась", отделить бы вашу ситуацию.
Автор: Azia
Добавлено: #5  Чт Янв 20, 2011 11:21:16
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
ну как бы не совсем стопудово, всё таки про агентские услуги написано, что место реализации считают регистрацию покупателя услуг
Услуги как-то надо прописать поточнее, что ли.
Когда мы обращались в аудиторскую компанию с данным вопросом на ответили что обязательств по НДС нет т.к.ссылаясь на ст.235 п.2 пп5
Автор: Балансирующая
Добавлено: #6  Чт Янв 20, 2011 11:19:21
Заголовок сообщения:
Статья 236. Место реализации товара, работы, услуги
1. Местом реализации товара признается место:
4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.
Если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, местом осуществления предпринимательской или другой деятельности покупателя работ, услуг считается территория Республики Казахстан в случае присутствия покупателя работ, услуг на территории Республики Казахстан на основе государственной (учетной) регистрации в органах юстиции или на основе постановки на регистрационный учет в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя.
Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средства массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на интернет-ресурсе;
предоставление персонала;
сдача в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также [u]привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом[/u];
услуги связи;
согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность за вознаграждение;
услуги радио и телевизионные услуги;
услуги по организации туризма;
услуги по предоставлению в аренду и (или) пользование грузовых вагонов и контейнеров;
5) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица, выполняющего работы, оказывающего услуги, не предусмотренные подпунктами 1) — 4) настоящего пункта и пунктом 4 настоящей статьи.
Местом осуществления предпринимательской или другой деятельности лица, выполняющего работы, оказывающего услуги, не предусмотренные подпунктами 1) — 4) настоящего пункта, считается территория Республики Казахстан в случае присутствия такого лица на территории Республики Казахстан на основе государственной (учетной) регистрации в органах юстиции или на основе постановки на регистрационный учет в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя.
3. Если реализация товаров, работ, услуг носит вспомогательный характер по отношению к реализации других основных товаров, работ, услуг, местом такой вспомогательной реализации признается место реализации основных товаров, работ, услуг.
Я понимаю так,что если агент привлечен для выполнения услуг имеено указаных в 4 п/п,то местом реализации признается РК. если агент привлечен для других целей,то местом реализации РК не признается.

Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:

спорный вопрос,лучше письмо в НК написать
Автор: Мара
Добавлено: #7  Чт Янв 20, 2011 10:34:02
Заголовок сообщения:
Кстати, что-то не задумывалась, а Китай страна со льготным налогообложением?

Добавлено спустя 12 минут 27 секунд:

Балансирующая говорит:
нас договор с нерезидентом - китайская фирма (учредитель резидент РК) нам оказывает агентские услуги на терит. Китая

НДС не будет

ну как бы не совсем стопудово, всё таки про агентские услуги написано, что место реализации считают регистрацию покупателя услуг
Услуги как-то надо прописать поточнее, что ли.

Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

Julia_K говорит:
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом; "

Автор: Azia
Добавлено: #8  Чт Янв 20, 2011 08:18:24
Заголовок сообщения:
Julia_K говорит:
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом; "
вы считаете если мы осущ. деят-ть на территории РК значит должны платить за нерезиденты налоги? Ладно если так, то тогда мне надо будет дать доп. декларации ф.300 за 2009г. т.е. включить доп. приложения ф.300 за это предусмотрены штрафы?
Автор: Julia_K
Добавлено: #9  Ср Янв 19, 2011 21:54:54
Заголовок сообщения:
КПН с нерезидента по-моему не возникает, т.к. услуги оказаны не на тер.РК и не относятся к управленческим, финансовым (за исключением услуг по страхованию и (или) перестрахованию рисков), консультационным, аудиторским, юридическим.
А вот НДС возникает, т.к. местом реализации признается место
"4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.
Если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, местом осуществления предпринимательской или другой деятельности покупателя работ, услуг считается территория Республики Казахстан в случае присутствия покупателя работ, услуг на территории Республики Казахстан на основе государственной (учетной) регистрации в органах юстиции или на основе постановки на регистрационный учет в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя
Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средства массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на интернет-ресурсе;
предоставление персонала;
сдача в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом; "
Автор: Azia
Добавлено: #10  Ср Янв 19, 2011 18:04:30
Заголовок сообщения:
Добрый вечер прочитала тему и мне стало плохо.У нас договор с нерезидентом - китайская фирма (учредитель резидент РК) нам оказывает агентские услуги на терит. Китая (поиск поставщиков,переговоры и документ. сопров. груза) до сего момента я эти усулуги ни какими налогами не облагала и не отчитывалась в НК основывалась на ст.193 п.5 пп.13 теперь сомневаюсь подскажите пожалуйста правильно ли я делала.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ